Planejamento imobiliário com doações de caridade em mente
Você viu os anúncios da AARP e do Consumer Reports; recebi correspondências de sua alma mater e da organização sem fins lucrativos que você doa a cada ano.
O que é uma anuidade de presente de caridade?
Às vezes chamadas de "planos de renda vitalícia", quase todas as grandes organizações sem fins lucrativos anunciam essas anuidades de doações de caridade como uma forma de beneficiar uma organização cujo trabalho você deseja apoiar e como uma maneira de investir com segurança e com um retorno previsível.
Mas você deveria morder a isca? Esses tipos de anuidades não são para todos, mas podem ser atraentes para pessoas próximas à aposentadoria que tenham economias ou investimentos saudáveis e uma mentalidade altruísta.
Como funcionam as doações de presentes
Você dá um presente em dinheiro, valores mobiliários ou outros ativos a uma instituição de caridade. Ele entra em uma anuidade que paga uma taxa de juros garantida de cerca de 5-9% ao ano para o beneficiário (você e seu cônjuge geralmente). Na sua morte, a organização sem fins lucrativos consegue manter o que resta da soma original.
O American Council on Gift Annuities define as taxas que guiam os pagamentos de anuidades. Estes são definidos para que a organização sem fins lucrativos acabe com cerca de metade da contribuição inicial do doador.
Anuidades de caridade costumam pagar em uma certa idade, geralmente 50 e acima. Uma parte dos pagamentos de anuidades é isenta de impostos, e você pode ter uma dedução de imposto de renda inicial para o presente.
Você também pode pagar ganhos tributáveis sobre ações ou propriedades valorizadas sobre sua expectativa de vida, em vez de pagar impostos sobre ganhos de capital imediatamente, da mesma forma que faria se vendesse essa propriedade para outros fins.
Com o que se preocupar
Anuidades presente envolvem uma transferência irrevogável de ativos. Você não pode receber o seu presente de volta quando você financia uma anuidade. Você também está preso com a taxa de juros quando você financia a anuidade. Não subirá quando as taxas de juros ou a inflação aumentarem.
Por outro lado, a taxa de juros também não diminui, e você pode apoiar uma instituição ou causa amada.
Os doadores podem receber pagamentos imediatamente (embora muitas organizações sem fins lucrativos não permitam pagamentos até que você tenha mais de 55 anos) ou adiem pagamentos até uma data posterior. Quanto mais velho você for, maior será a taxa. O que você recebe também dependerá se você garantir uma anuidade presente apenas para si mesmo ou incluir seu cônjuge.
Se você adiar pagamentos de anuidades, uma dedução de imposto ainda pode ser tomada quando você fizer a doação, e o presente pode ser apreciado sem ser tributado.
Você pode verificar o site da ACGA para ver quais taxas são recomendadas atualmente.
As anuidades para presentes geralmente são financiadas com uma contribuição mínima de pelo menos US $ 5.000 a US $ 10.000. Anuidades de presentes de caridade podem ou não pagar, bem como anuidades comerciais, dependendo do clima atual da taxa de juros.
Anuidades são apoiadas pelos ativos da instituição de caridade, então você deve examinar cuidadosamente a força financeira da instituição antes de financiar uma anuidade. Pergunte às organizações sobre seus níveis totais de ativos e para registros de quaisquer anuidades em default. Padrões de anuidade presente, devido à insolvência, são raros, no entanto.
Você deve consultar seu consultor financeiro, contador ou advogado para garantir que uma anuidade para presentes funcione melhor para você.
O que é uma confiança de caridade?
Uma instituição de caridade é uma ferramenta de planejamento filantrópico e patrimonial.
Um doador pode transferir ativos, como dinheiro, ações e obras de arte, para um fideicomisso por um período de anos definido. Todos os anos, os pagamentos são feitos a partir da confiança para a instituição de caridade designada do doador.
É chamado de confiança de chumbo porque a instituição de caridade tem direito ao primeiro (ou primeiro) interesse no ativo fiduciário e o beneficiário não-caritativo recebe o restante (ou segundo na linha) de juros.
Uma vez que o mandato da confiança expira, o que sobra vai para os herdeiros do doador, isentos de impostos federais sobre doações e heranças. Obviamente, o uso dessa ferramenta traz benefícios significativos para um doador e seus herdeiros, mas também é uma maneira de apoiar uma organização sem fins lucrativos favorita, como sua alma mater, para pesquisar mais sobre uma doença específica ou para apoiar uma organização de direitos humanos.
O IRS define a taxa que os ativos devem crescer na confiança. Essa taxa é chamada de taxa "obstáculo" pelos planejadores imobiliários porque qualquer ganho além dela geralmente pode passar para os herdeiros livres de impostos.
A taxa é ajustada mensalmente pela Receita Federal, mas permanece bloqueada para a duração da relação de confiança.
Dois tipos de trustes de caridade
Confianças de chumbo de caridade são de dois tipos: trusts de anuidade de chumbo de caridade e unitários de liderança de caridade . No primeiro tipo, o doador define um presente anual fixo para as instituições de caridade nomeadas. No unitrust, as instituições de caridade recebem uma porcentagem do valor da confiança a cada ano. Isso significa que esses benefícios irão flutuar com base nos retornos ou perdas de investimento da confiança.
Os fundos de anuidade são os mais populares porque os pagamentos de caridade são fixos. No unitrust, os ativos crescem e a porcentagem destinada à caridade consome cada vez mais dinheiro, deixando assim menos para os herdeiros.
Como os impostos funcionam com uma confiança de liderança beneficente
Um doador que estabeleça qualquer tipo de confiança pode ter uma dedução de imposto de renda antecipada com base nos pagamentos da instituição de caridade. O doador pode optar por renunciar a essa dedução, no entanto, porque exige que o doador pague impostos sobre os ganhos de investimento do fundo.
Desvantagens para uma confiança de liderança de caridade
Confianças de caridade são irrevogáveis. Uma vez que você coloca ativos ou dinheiro, eles não podem ser retirados. Se os ativos do fundo caírem em valor, o valor deixado para os herdeiros poderia ser menor, porque a confiança deve fazer seu pagamento de caridade, não importando o que o mercado esteja fazendo.
O dinheiro que vai para os herdeiros é um presente tributável e reduz a isenção do imposto sobre heranças.
O timing do mercado é crucial quando se estabelece um Trust de Liderança de Caridade. Consulte um planejador imobiliário para se certificar de que é de seu interesse e de seus herdeiros.
Este artigo é apenas para fins informativos. Não se destina a ser aconselhamento jurídico. Verifique outras fontes, como o IRS, e consulte um advogado ou um contador.