O que você precisa saber sobre deduções fiscais para doações de caridade

by Joanne Fritz

Felizmente, há muitas vantagens em doar para caridade . Mais importante, isso faz você se sentir bem.

A partir de 2018, no entanto, uma outra coisa boa sobre doações de caridade - deduções fiscais - será mais difícil de obter.

Deduções fiscais de caridade vão de mãos dadas com a "dedução padrão". Para receber uma dedução de impostos de caridade, sempre precisamos listar nossas deduções e ter deduções suficientes para exceder a dedução padrão.

Sob a nova Lei de Cortes e Empregos de Imposto, essa dedução padrão subiu. Por exemplo, agora são US $ 24.000 para um casal se apresentar em conjunto. Além disso, adicione mais US $ 1250 se tiver 65 anos ou mais. Para uma única pessoa, a dedução padrão é de US $ 12.000 mais US $ 1550 para pessoas com mais de 65 anos.

Embora a dedução do imposto de caridade tenha sido preservada na nova lei, para o doador beneficente médio, pode não ser tão vantajoso relacionar.

Existem algumas maneiras ainda para encontrar uma vantagem fiscal para doações de caridade, no entanto.

Um método tem a ver com um IRA (Individual Retirement Account) e somente se um for 70-1 / 2. Peça ao seu custódio do IRA para transferir dinheiro diretamente de sua conta para uma instituição de caridade qualificada. Essa ação, chamada de Distribuição Beneficente Qualificada (QCD), não resultará em uma dedução, mas poderá reduzir seu Lucro Bruto Ajustado, resultando em uma redução na conta de impostos. Trabalhe com seu consultor financeiro para se certificar de que isso funciona para você e para entender todos os detalhes, incluindo como isso afeta sua Distribuição Mínima Exigida (RMD) e quaisquer limites de quanto você pode transferir.

Outra possibilidade seria canalizar suas doações de caridade através de um fundo assessorado por doadores . Esses fundos podem ser facilmente configurados com muitos bancos, corretores ou fundações comunitárias e por apenas US $ 5.000. Agrupando suas contribuições por vários anos em um ano (eliminando assim o obstáculo da dedução padrão), você poderá deduzir os impostos no ano em que depositar o dinheiro na sua conta. Você pode distribuir os fundos para instituições de caridade ao longo do tempo.

Se você puder fazer uma doação dedutível para caridade, seja dando uma quantia significativa e tendo outras deduções suficientes para detalhar ou por meio de um desses outros métodos, aqui estão algumas coisas que você deve ter em mente.

01 - Como a dedução do imposto de renda para uma doação de caridade funciona?

Você deve discriminar as deduções no seu retorno de imposto e doar para uma organização de caridade qualificada . Isso significa que a instituição de caridade deve ser uma organização 501c3 isenta de impostos.

Quando um contribuinte toma uma dedução de caridade, a poupança aumenta à medida que aumenta o escalão de imposto. O mais rico é o mais vantajoso é dar de caridade.

Para deduzir uma contribuição de caridade, você deve preencher o Formulário 1040 e detalhar as deduções no Cronograma A.

02 - Quando uma dedução de contribuição de caridade pode ser tomada?

Sua doação para uma instituição de caridade qualificada é dedutível no mesmo ano em que é feita. A contribuição é considerada paga quando você coloca o cheque no correio, ou quando é debitado no seu cartão de crédito (não quando você paga a empresa do cartão de crédito). Certifique-se de que sua doação seja feita até 31 de dezembro do ano em que você pretende reivindicar uma dedução.

03 - Quais organizações beneficentes são consideradas qualificadas?

Muitas organizações de caridade se qualificam para doações dedutíveis, mas não para todas. Procure a designação 501 (c) (3) para ter certeza.

A instituição de caridade dirá se sua doação é dedutível, e você pode procurá-la no site da Receita Federal.

Aqui estão os tipos de organizações em que você geralmente pode deduzir impostos por sua contribuição:

Igrejas e outras organizações religiosas
Organizações educacionais isentas de impostos
Hospitais isentos de impostos e algumas organizações de pesquisa médica,
Agências governamentais, como um estado ou divisão de um estado
Organizações (também conhecidas como fundos federados ), como uma caixa comunitária, que são apoiadas pelo público
Algumas fundações privadas que distribuem as contribuições que recebem para instituições de caridade públicas. Algumas fundações operacionais privadas. Mais sobre fundações .
Algumas organizações associativas que recebem mais de um terço de suas contribuições do público em geral.

Deduções fiscais de caridade não são permitidas para contribuições para um indivíduo, um governo estrangeiro, instituições beneficentes internacionais, partidos políticos, campanhas políticas, organizações de bem-estar social, comumente conhecidas como 501 (c) (4) , ou comitês de ação política.

04 - Existe uma dedução fiscal de caridade para dar internacionalmente?

Ashley Cooper / Corbis Documentary

Estamos todos preocupados com boas causas no exterior, e a maioria de nós quer doar globalmente. Mas, quais são as implicações para sua dedução fiscal de caridade?

Se a instituição de caridade estiver registrada nos EUA como uma instituição de caridade, você poderá deduzir sua doação. Se a caridade não estiver registrada, não há dedução fiscal. Muitas, muitas organizações sem fins lucrativos que estão registradas nos EUA fornecem ajuda internacional, especialmente para o alívio de desastres .

05 - Como lidar com deduções para doações não em dinheiro para uma instituição de caridade?

Com a dedução padrão agora tão alta, é duvidoso que doações não em dinheiro, como roupas e móveis domésticos, merecessem uma dedução fiscal para os indivíduos.

Em qualquer caso, existem regras para doações não monetárias, como propriedades ou roupas antigas, mobiliário doméstico ou equipamento de escritório.

Para propriedades de propriedade de mais de um ano, a dedução é geralmente igual ao valor justo de mercado da propriedade.

Roupas doadas e utensílios domésticos devem estar em "boas condições ou melhores", de acordo com a Receita Federal. Você deve ter um recibo para as mercadorias da instituição de caridade para reivindicar uma dedução. Você não pode deduzir os itens que você joga em uma lixeira.

Você pode precisar de uma avaliação qualificada se doar um item ou um grupo de itens para os quais você deduziu mais de US $ 500.

06 - Posso obter uma dedução para doar meu carro?

Fazer uma doação de carro para uma instituição de caridade digna parece ser uma boa jogada, mas, infelizmente, a doação de carro é uma área de caridade repleta de fraudes e informações enganosas.

Para receber uma dedução pela doação de um carro, caminhão, barco, avião ou qualquer outro veículo, o item deve valer mais de US $ 500. Além disso, você deve ter um aviso por escrito da instituição de caridade.

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07 - Posso fazer uma dedução pelo meu trabalho voluntário?

Não, você não pode deduzir o valor do seu tempo gasto em trabalho de caridade como uma doação de caridade, mas você pode deduzir suas despesas extras , como a quilometragem, atualmente definida em 14 centavos por milha. Outras deduções possíveis para os custos incluem sua viagem para ser voluntária no exterior ou até mesmo em outro estado.

Para a pessoa média, as despesas dedutíveis para o voluntariado provavelmente não excederão a nova dedução padrão.

08 - Qual Documentação É Necessária para Deduções para Contribuições de Caridade?

Para reivindicar uma dedução por dinheiro, cheque ou outro presente monetário, você deve ter uma confirmação por escrito da instituição de caridade.

A confirmação deve conter o nome da organização, a data da contribuição e o valor do presente. As instituições de caridade só são obrigadas a fornecer um aviso por escrito para doações acima de US $ 250, mas a maioria oferece algum tipo de recibo, independentemente do tamanho da contribuição fornecida.

Para contribuições inferiores a US $ 250, se um recibo não tiver sido fornecido, um cheque cancelado ou um registro bancário será suficiente. Você não pode deduzir doações ocasionais que você coloca em uma caixa de coleta de caridade ou em um balde sem um recibo.

Se você receber alguns bens ou serviços em troca de sua doação, a instituição de caridade deve especificar o valor desses bens ou serviços. Você só pode deduzir o valor da sua doação acima desse valor. A papelada da organização de caridade deve especificar o que é dedutível.

09 - E se eu der pelo meu celular?

Se você enviar uma doação para qualquer instituição de caridade, use sua conta de telefone como recibo. Deve listar a data, quantia doada e o nome da caridade. Quando você envia texto para uma organização de caridade, a organização sem fins lucrativos não recebe informações sobre quem você é. Você é anônimo. Portanto, você não receberá um recibo dessa instituição de caridade. A cobrança pela doação aparece na sua conta telefônica.

10 - A promessa feita em uma franquia fiscal do site de crowdfunding?

Existem muitos sites de crowdfunding agora. Alguns, como o Kickstarter, são principalmente para arrecadar dinheiro para um negócio, produto ou projeto, embora as organizações sem fins lucrativos não sejam excluídas.

Alguns sites de crowdfunding, como o Crowdrise ou o Generosity by IndieGoGo, podem apresentar campanhas sem fins lucrativos e indivíduos que arrecadam dinheiro para outra pessoa.

Somente organizações sem fins lucrativos qualificadas que captam fundos nesses sites podem fornecer uma dedução de impostos.

Procure por alguma verificação do status fiscal da organização que está levantando fundos. Obviamente, se a campanha for para um indivíduo, empresa ou produto, não haverá dedução de imposto de caridade.

Este artigo é apenas para fins informativos. Não se destina a ser aconselhamento jurídico. Verifique outras fontes, como o IRS, e consulte um advogado ou um contador.