A diferença entre despesas diretas e indiretas no escritório
Quando você olha para o seu escritório em casa, pode parecer cheio de deduções de escritório em casa - equipamentos, móveis, prateleiras, etc - tudo o que lhe custou um centavo bonito. E assim, se você se qualifica para uma dedução de escritório em casa , está ansioso para deduzir tudo isso.
Mas aguente firme! Quando descobrir quais despesas de home office são dedutíveis, o IRS separa os recursos menos permanentes do próprio espaço. Móveis e equipamentos são deduzidos em um Cronograma C se você for proprietário de uma empresa ou contratado independente. No entanto, se você quiser deduzir o uso de parte de sua casa como despesa comercial, use o Formulário 8829 do IRS e continue a ler para saber mais sobre o que pode ser deduzido.
Tipos de despesas dedutíveis no Home Office
Na verdade, existem dois tipos de despesas dedutíveis de escritório em casa: despesas diretas e indiretas.
As despesas diretas com o escritório em casa referem-se ao espaço de trabalho real, o que inclui reparos e pintura no escritório em casa. Estes são totalmente dedutíveis.
Despesas indiretas de escritório em casa referem-se à casa em que o escritório está dentro e são apenas parcialmente dedutíveis. Serviços públicos e juros hipotecários são exemplos de despesas indiretas. Para mais informações sobre como obter essas deduções, consulte Perguntas frequentes sobre dedução do Home Office .
Mas lembre-se de que as despesas domésticas não relacionadas não são dedutíveis para o seu escritório em casa, por exemplo, cuidado do gramado ou pintura de um quarto ao lado do escritório.
Cálculo de Despesas Indiretas
Para calcular qual parte de uma despesa indireta pode ser deduzida, multiplique a porcentagem da sua casa que é usada para negócios pelo valor da despesa.
Para calcular que percentagem da sua casa é utilizada para negócios, compare o tamanho do seu escritório com o tamanho da sua casa usando esta fórmula.
Pés quadrados no escritório ÷ Total de SF da casa = Porcentagem de uso comercial
Todas as despesas indiretas devem ser multiplicadas pelo percentual de uso comercial. Observe que, se você começou a usar seu escritório durante o ano fiscal, todas as despesas devem ser rateadas pelo tempo que você usou o escritório em casa.
Despesas Dedutíveis Diretas vs. Indiretas
Abaixo estão as despesas diretas e indiretas de home office que podem ser deduzidas:
Reparos (diretos e indiretos) - Reparos que estão dentro do seu escritório em casa são despesas diretas e são totalmente dedutíveis.
Por exemplo, se você pintar as paredes do seu escritório, o custo da pintura é uma despesa direta. No entanto, você não pode deduzir o custo do seu próprio trabalho. Se você pagar alguém para pintar, você também pode deduzir seu trabalho como despesa direta.
Um reparo no seu forno seria indireto. Embora seu forno aqueça seu escritório em casa, apenas o percentual para uso comercial é dedutível.
Alguns reparos, como a substituição do telhado, podem ser considerados melhorias em sua casa e, nesse caso, você não pode deduzi-los aqui. Mas você pode recapturá-los adicionando-os a uma base ajustada de sua casa, que você usa para calcular sua depreciação dedutível.
Veja mais sobre depreciação abaixo.
Imposto sobre a propriedade imobiliária (indireto) - Tenha cuidado para não deduzir isso duas vezes. Se você deduzir uma parte de seus impostos de propriedade como parte de sua dedução de escritório em casa, você deve reduzir os impostos imobiliários listados no seu Programa A por esse montante.
Juros hipotecários (indiretos) - O mesmo acontece com os juros hipotecários. Não deduza duas vezes. Deduzir na tabela A apenas a quantia que ainda não foi deduzida no Formulário 8829. Os prêmios do seguro de hipoteca também podem ser deduzidos dependendo da sua renda.
Aluguel (indireto) - Multiplique seus pagamentos de aluguel pela porcentagem de uso comercial de sua casa.
Serviços públicos (indiretos) - Multiplique o custo dos serviços de eletricidade, gás, remoção de lixo e limpeza por sua porcentagem de uso comercial. O telefone não está incluído nisso. A primeira linha telefônica para a sua casa é considerada para uso pessoal e não é dedutível.
Mas uma segunda linha usada exclusivamente para negócios é dedutível, mas não deve ser incluída no Anexo C.
Proprietários de casas ou inquilinos Seguros (indiretos) - Certifique-se de deduzir apenas a parte que é para o ano fiscal que você está preenchendo. Muitas vezes, os prêmios são pagos anualmente e, portanto, podem cobrir outros anos.
Depreciação (indireta) - Se você possui sua casa, pode deduzir a depreciação da parte de sua casa usada para negócios. Depreciação é um subsídio para o desgaste em sua casa, então você não pode depreciar o valor da terra.
A depreciação é calculada multiplicando-se a base ajustada de sua casa (seu custo mais quaisquer melhorias permanentes) ou o valor justo de mercado de sua casa quando você começou a usá-la para negócios, o que for menor, pela porcentagem de uso comercial e depois por outra porcentagem fornecido pelo IRS.
Tomar uma dedução para depreciação pode ter consequências fiscais quando você vender sua casa mais tarde, portanto, certifique-se de considerar cuidadosamente se uma dedução de escritório em casa é a certa para você . A depreciação é uma dedução complicada com muitas regras especiais, consulte a publicação IRS 587 ou consulte um especialista em impostos para obter mais informações.
aviso Legal
Eu não sou um advogado fiscal, CPA ou especialista em preparação de impostos. A informação aqui serve como um guia geral. Para perguntas específicas sobre seus próprios impostos, consulte as publicações do IRS ou consulte um especialista em impostos.