Quando você trabalha em casa, seja como freelancer ou funcionário, isso afeta seus impostos. E enquanto muitas pessoas têm um contador para ajudá-los a classificar tudo isso no tempo do imposto, cada pessoa precisa de um pouco de conhecimento fiscal para que eles possam estar tomando boas decisões em relação aos impostos durante todo o ano.
Aqui estão alguns dos termos mais comuns, formulários e cronogramas que são necessários para os impostos de renda nos EUA.
01 - Empreiteiro Independente
A empresa que contrata o trabalho não direciona "os meios e métodos" pelos quais o contratado independente conclui a atribuição, mas determina qual deve ser o produto final ou o resultado. Contratos independentes devem pagar impostos de auto-emprego.
Mais: Perguntas frequentes sobre impostos sobre trabalho autônomo
02 - Único Proprietário
Como o IRS define, o termo significa "alguém que possui um negócio não incorporado por si próprio."
Então o que exatamente isso significa? Basicamente, se você começar um negócio em seu próprio nome e não tiver incorporado o seu negócio, então você é um único proprietário. Os proprietários solteiros pagam impostos sobre seus negócios, preenchendo um Cronograma C (desloque-se para mais informações sobre este termo) sobre seus impostos pessoais. Os únicos proprietários não precisam de um número de identificação fiscal (TIN), mas usam seu próprio número do seguro social.
Há algumas circunstâncias em que uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) de um único proprietário, que é incorporada, ainda pode ser tributada como um único proprietário.
Empreiteiros independentes são muitas vezes proprietários únicos também. No entanto, um contratado independente pode ser incorporado como uma LLC, parceria ou outra estrutura de negócios. Normalmente, o freelancer solo é um único proprietário.
03 - Horário C
Um "cronograma de impostos" é uma forma mais elaborada que é usada para calcular o elemento de seus impostos. Você arquiva com o seu retorno. O Cronograma C é usado para calcular, em declarações de imposto de renda pessoal, lucro ou perda de um negócio operado por você ou de uma profissão na qual você é o único proprietário.
O lucro ou prejuízo líquido de uma empresa é calculado no Anexo C, calculando a receita do negócio e subtraindo as despesas do negócio, que podem incluir os custos associados à manutenção de escritórios residenciais, bem como muitas outras despesas comerciais dedutíveis.O lucro total (ou perda) é então introduzido no seu 1040 como rendimento.
A dedução de home office simplificada , que foi instituída em 2013, também é calculada no Anexo C. Se você usar o método de dedução de home office antigo, ele ainda será calculado no Formulário 8829 (role para baixo neste formulário) e inserido no Cronograma. C.
Mais: Perguntas frequentes sobre dedução do Home Office
Download do Agendamento C
Instruções de Download para o Schedule C
04 - Formulário 8829 - Despesas de Uso Comercial da Sua Casa
Este formulário é usado para calcular as despesas de uso comercial de sua casa, ou seja, dedução fiscal de escritório em casa, para contratantes independentes preenchendo um Anexo C, se você não estiver usando a dedução fiscal simplificada do escritório doméstico, que é calculada no Anexo C. são então deduzidos no Anexo C. Este formulário não é utilizado para deduzir equipamento de escritório ou mobiliário, mas apenas para calcular a dedução para uso de sua casa.
Também não é usado para funcionários de telecomutação que reivindicam uma dedução de escritório em casa . Os telecomutadores usam as Despesas Comerciais do Funcionário do IRS Form 2106 e arquivam-no com o seu Anexo A.
Download do formulário 8829
Download de instruções para o formulário 8829
05 - Formulário 2106 - Despesas Comerciais com Funcionários
O formulário 2106 é usado para calcular as despesas comerciais não reembolsadas dos empregados. Estes são então deduzidos na linha 21 do Anexo A (Formulário 1040). Algumas despesas de negócios que podem ser deduzidas usando este formulário incluem quilometragem, custos de viagem, despesas de escritório em casa, presentes de negócios, educação (mensalidades, taxas e livros) e publicações comerciais.
Essas deduções estão sujeitas a regulamentações específicas do IRS, portanto, leia atentamente as instruções do Formulário 2106 ou consulte um especialista em impostos.
Também tenha em mente que apenas a quantia dessas despesas de negócios não reembolsadas (bem como algumas outras deduções, como preparação de imposto) que seja maior do que 2% da sua receita bruta ajustada é dedutível. Portanto, se as despesas do seu negócio forem relativamente pequenas, talvez você não consiga deduzi-las.
Os funcionários de telecomutação, que trabalham em casa para a conveniência de seus empregadores, usam este formulário para calcular uma dedução de escritório em casa. Contratantes independentes usam o Formulário 8829 do IRS para calcular a dedução de seu escritório em casa.
Download do formulário 2106
Instruções para download do formulário 2106
06 - Schedule SE - Formulário de Imposto sobre Emprego
Formulário do IRS O Schedule SE é usado para calcular impostos de trabalho autônomo para o proprietário de uma empresa que arquiva um Cronograma C (que calcula lucros de uma empresa individual), Cronograma F (usado por fazendeiros) ou Cronograma K-1 Formulário 1065 (usado para parcerias e joint ventures). O imposto de trabalho independente calculado neste formulário é inserido na linha 56 de seu 1040. Este formulário também é usado para calcular a dedução de imposto de auto-emprego de sua renda bruta ajustada, inserida na linha 27 de seu 1040.
Mais formulários fiscais de auto-emprego
Download do Agendamento SE
07 - 1099-Misc
O 1099-MISC ( download ) é um formulário usado para informar a renda do IRS paga a um contratado independente. Também é usado para informar aluguel, royalties e uma variedade de outros tipos de renda. Para empreiteiros independentes que trabalham em casa, muitas vezes em freelancing ou consultoria, é comumente usado para relatar a remuneração de não empregados (caixa 7). Normalmente, os contratados independentes relatam a renda na caixa 7 em seu Anexo C.
Se você receber US $ 600 ou mais como contratado independente de uma empresa, essa empresa deverá emitir um 1099-MISC até 31 de janeiro do ano seguinte. O prazo pode ser ocasionalmente posterior se 31 de janeiro cair em um sábado ou domingo.
Da mesma forma, se em seu negócio você pagar um contratado independente de US $ 600 ou mais, você deve emitir um 1099 a essa data de vencimento. Você deve arquivar uma cópia com o IRS também. Veja o formulário IRS 1099-MISC para mais detalhes.
Nota: Se você é um funcionário que trabalha em casa, você deve receber um formulário W-2 informando sua renda e os impostos retidos, não um 1099.
Mais: Corrigindo um 1099