Neste artigo, discutirei algumas das questões tributárias, financeiras e de imigração envolvidas com o fato de ser um cidadão dos EUA vivendo no exterior como um ex-patriota e trabalhando ou administrando um negócio, e vou lhe oferecer algumas dicas para fazer a transição. para um negócio no exterior mais fácil.
Justin Bosco é o presidente da Foothills Creative, uma agência de marketing de entrada especializada em design gráfico e web para marcas ousadas. Justin decidiu levar seus negócios para o exterior, para a Áustria, onde ele tem seu escritório virtual. Embora sempre haja problemas, Justin mencionou dois em particular: transações financeiras e impostos.
Justin diz:
Uma das principais frustrações em trabalhar e viver fora dos EUA é ... ter que superar obstáculos ao lidar com o setor financeiro. Por exemplo, novas transações frequentemente são sinalizadas e retidas porque meu IP mostra que eu estou fora dos estados. Toda vez que eu tenho que verificar todas as minhas informações, até a minha carteira de motorista.
Lidar com bancos também é difícil quando você não tem um endereço físico dentro dos EUA, o que todos eles exigem. Ouvi dizer que usar uma caixa de correio virtual é uma boa maneira de contornar isso, mas, no momento, estou usando o endereço dos meus pais para que alguém em quem eu confio possa ficar de olho em correspondências importantes.
Justin também mencionou a exclusão de renda estrangeira, que permite aos cidadãos americanos que gastam mais de 330 dias em um período de doze meses consecutivos como sendo elegíveis para um crédito fiscal, até um máximo. Eu explicarei mais sobre isso abaixo.
Jeanna Barrett é fundadora e estrategista chefe da First Page.
A First Page trabalha com startups e empresas para promover a conscientização e o crescimento da marca por meio dos canais de marketing de entrada de conteúdo, mídias sociais e SEO. Ela vive e trabalha em Belize. Perguntei a Jeanna sobre a sua experiência com as questões envolvidas no trabalho em Belize: ela também mencionou as questões de transações bancárias e financeiras:
... há algumas complicações em conseguir um banco em países estrangeiros. É complicado conseguir uma conta bancária em Belize, então ainda tenho contas bancárias nos EUA. MAS se eu perder meu cartão ou ele ficar comprometido, eles enviarão um novo para meu endereço nos EUA, para que eu possa ficar sem um cartão para acessar dinheiro em Belize até que eu possa enviá-lo dos EUA para Belize.
Portanto, eu guardo meu cartão bancário com a minha vida. Além disso, toda vez que eu aceito sacar dinheiro em Belize (muitos lugares aqui como pequenas barracas de frutas e verduras e as empresas de mamãe e papai só aceitam dinheiro), estou sujeito a uma taxa de transação estrangeira.
Aqui estão 5 coisas que você deve considerar antes de fazer um negócio no exterior:
1. Encontre um profissional experiente em impostos.
Procure alguém que tenha conhecimento sobre questões fiscais e relatórios para ex-patriotas. Você pode encontrar um software fiscal que ajudará você a arquivar os formulários de impostos corretos, mas se sua situação for complicada, mesmo que seja apenas um pouco, você deve ter alguém com quem conversar.
2. Verifique as leis de imigração.
Cada país tem requisitos diferentes para residentes estrangeiros que querem viver e trabalhar em seus países. Trabalhar em um país é diferente de apenas ficar em um país; trabalhar exige que você obtenha uma autorização de trabalho, não apenas um visto.
Se você planeja trabalhar na Europa, a União Européia tem uma agência do Blue Card que permite que você solicite uma autorização de trabalho. Está disponível para cidadãos "não qualificados" da UE.
3. Configurar questões bancárias e financeiras.
O setor bancário em países fora dos EUA tornou-se mais difícil com as novas leis dos EUA para reduzir a lavagem de dinheiro e também para evitar a evasão fiscal, mantendo o dinheiro no exterior. Estas são as restrições que Justin encontrou.
A Lei de Conformidade Fiscal de Conta Estrangeira (FATCA) exige que os cidadãos dos EUA relatem ativos financeiros mantidos fora dos EUA. Portanto, se você estiver trabalhando em outro país e tiver uma conta bancária para transações locais, deverá informar esses saldos ao IRS.
Uma maneira de lidar com transações comerciais estrangeiras de e para os EUA é encontrar um grande banco dos EUA que lida com essas transações todos os dias. Por exemplo, o Wells Fargo e o Chase Bank possuem departamentos internacionais que podem ajudá-lo. Compre ao redor para encontrar as taxas mais baixas.
4. Encontre alguém em quem você confia nos EUA
Você precisará de alguém para receber correspondência comercial e pessoal e lidar com outros assuntos de negócios.
Não há nenhuma razão pela qual você não possa administrar uma empresa com sede nos Estados Unidos no exterior, mas precisará verificar com o seu estado para garantir que tenha um endereço comercial legítimo no estado. A maioria dos estados exige que você tenha um agente registrado , alguém que possa receber documentos legais e essa pessoa precisa ter um endereço físico (não uma caixa postal) no estado.
Mas o seu agente registrado não vai lidar com o correio normal, então você vai precisar de alguém com um endereço físico para passar um e-mail importante. Você pode querer dar a essa pessoa uma procuração; você pode especificar o que importa para o qual o POA se aplica.
5. Compreender a exclusão do imposto de renda estrangeiro.
Se você quiser excluir sua receita proveniente de impostos norte-americanos, precisará conhecer os detalhes desse programa para garantir a conformidade com os limites e restrições. Apenas o rendimento ganho é elegível para a exclusão (não dividendos ou outros rendimentos de investimento).
Você deve ser um cidadão dos EUA (alguns estrangeiros residentes podem ser elegíveis). Você também deve ter uma casa fiscal fora dos EUA; esta casa fiscal é o seu principal local de trabalho ou de negócios. Você deve residir nesse país por 330 dias em um período de 12 meses, e há limites para a quantia de renda que você pode excluir.
Você também pode ser elegível para uma exclusão ou dedução de suas despesas com moradia no exterior se a sua casa fiscal estiver em um país estrangeiro. Existem, claro, algumas restrições e limitações.
Outras questões fiscais para os cidadãos dos EUA que trabalham no exterior
Impostos da Previdência Social e do Medicare
A exclusão fiscal estrangeira descrita acima não inclui impostos de auto-emprego ( impostos da Previdência Social e do Medicare sobre seus lucros comerciais). Você ainda deve pagar esses impostos.
Se a sua renda estrangeira vem de um empregador, você pode ser capaz de obter uma isenção de retenção de renda estrangeira, se você for elegível para a exclusão. Use o Formulário IRS 673 para registrar essa reivindicação.
Para informações adicionais
Veja a publicação do IRS 54 Guia Fiscal para cidadãos dos EUA e residentes estrangeiros no exterior