Barter é o processo pelo qual as empresas trocam serviços umas com as outras. Embora nenhum dinheiro seja trocado, o escambo ainda é considerado tributável pelo IRS.
A renda da permuta é tributável à sua empresa no ano em que ela é realizada (serviços executados ou produtos vendidos). A renda da atividade de troca é registrada da mesma maneira que outras formas de renda, na devida declaração fiscal para o seu tipo de negócio.
Impostos de renda e negócios de permuta (não apenas imposto de renda)
Embora nenhum dinheiro seja trocado na transação de troca, a permuta ainda é considerada tributável pelo IRS. Como outras receitas, a renda da permuta pode afetar sua responsabilidade total de imposto de renda, imposto de auto-emprego , impostos sobre consumo, impostos estaduais e taxas de emprego.
O IRS diz:
Se você se envolver em transações de permuta, você pode ter responsabilidades fiscais. Você pode estar sujeito a obrigações por imposto de renda, imposto de auto-emprego, imposto de emprego ou imposto de consumo. Suas atividades de troca podem resultar em renda ordinária de negócios, ganhos de capital ou perdas de capital , ou você pode ter uma perda pessoal indedutível.
Se você está se perguntando sobre impostos em transações de permuta, esta afirmação pode ser preocupante. Mas olhando mais de perto, aqui está o que significa:
Quando o IRS diz que transações de troca podem aumentar sua responsabilidade fiscal, está dizendo que, como outras receitas, pode aumentar itens como impostos de auto-emprego para você como proprietário da empresa, e pode resultar em vários tipos de renda de negócios ( principalmente rendimentos de negócios ordinários e rendimentos de ganhos de capital).
Relatório de renda de permuta para o IRS
Barter é considerado como renda para um negócio, assim como outras receitas. As transações de troca devem ser informadas ao IRS no formulário 1099B . Se você recebeu uma receita de troca de outra empresa ou indivíduo durante o ano, eles devem enviar o Formulário 1099B mostrando o valor pago à sua empresa através de transações de permuta.
Registre o valor justo de mercado do produto ou serviço pelo qual você recebeu a receita.
Este formulário deve ser enviado até meados de fevereiro do ano seguinte. Em seguida, você deve incluir a receita de permuta de todas as fontes na declaração de imposto de renda de sua empresa, juntamente com todas as outras receitas. Assim, a renda da troca é igual a outra renda, do ponto de vista fiscal.
O IRS tem algumas isenções do requisito de que transações com permuta sejam relatadas. Relatórios não são necessários para transações de troca:
- Menos de 100 transações por ano
- Menos de $ 1 em valor
- Com certos "estrangeiros isentos".
Além disso, o IRS isenta as transações "envolvendo membros corporativos ou clientes de troca de permuta [que] podem ser relatados em uma base agregada".
Efeito das Despesas Relativas à Troca de Impostos
As despesas relacionadas às suas transações de permuta podem ser dedutíveis como despesas comerciais legítimas.
Por exemplo, se você trocar serviços de consultoria e precisar viajar para atender o cliente, sua despesa de viagem de negócios para essa transação provavelmente será dedutível. Ou, se você pagou para se registrar em uma troca de permuta , o registro pode ser uma despesa de negócios. Estas despesas dedutíveis podem reduzir sua renda da transação de troca.
O que o IRS diz sobre o Barter
Assim, em conclusão, as transações de permutas, tanto receitas quanto despesas, são consideradas da mesma forma que outras receitas e despesas para o seu negócio em termos de seu efeito sobre seus passivos fiscais e o valor e os tipos de impostos que você deve pagar. O IRS lembra você:
Trate a renda da troca como faria com qualquer outra atividade comercial. Mantenha bons registros, trabalhe com uma bolsa de troca confiável e consulte o IRS ou um profissional de impostos se tiver dúvidas.
Usando uma troca de permuta
Como o IRS observa acima, muitas empresas usam uma bolsa de troca para coordenar as transações de permutas e como um banco para acompanhar as receitas e despesas de troca entre os membros.
Se você é um membro de uma bolsa de permuta, você receberá um 1099-B da bolsa, mostrando o montante de renda que você recebeu durante o ano de troca de seus produtos ou serviços.
Você deve informar essa renda em seu retorno de imposto, além de qualquer outra receita de permuta que tenha recebido de parceiros de permuta individuais.
Saiba mais sobre intercâmbios de permuta da Associação Internacional de Comércio Recíproco (IRTA), que também lista as bolsas de membros.