Como funcionam os impostos de auto-emprego
Quais são os impostos de auto-emprego?
Os impostos sobre o trabalho autônomo (às vezes chamado de imposto SECA, para a "Lei das contribuições autônomas"), são os impostos que os proprietários de empresas autônomos pagam pela Previdência Social e pelo Medicare. Sim, eles são os mesmos funcionários que os impostos e seus empregadores pagam como impostos FICA.
Proprietários de empresas individuais, LLCs, parcerias e corporações S são proprietários; os proprietários corporativos são acionistas e funcionários. Primeiro, verifique se você é claro se é proprietário ou funcionário .
Teremos essa discussão principalmente do ponto de vista dos benefícios da Previdência Social, uma vez que os benefícios do Medicare não são afetados pela quantidade de sua renda comercial. (A elegibilidade do imposto do Medicare é afetada pelos créditos que você acumula da renda do trabalho autônomo; veja abaixo).
Como proprietários de empresas autônomas pagam impostos de auto-emprego?
Os funcionários pagam metade de seus impostos através da retenção dos contracheques, e o empregador aplica a outra metade desses impostos. Os funcionários recebem o benefício de poder contar os pagamentos de impostos para a elegibilidade da Previdência Social e do Medicare e o valor de seus benefícios.
Mas donos de empresas não recebem salário. Então, eles se qualificam para o imposto SECA com base nos lucros de seus negócios.
Esses lucros são reportados para proprietários únicos no Anexo C - Receita ou perda de negócios - como parte do 1040 pessoal do proprietário. Os proprietários de Parceiros e LLC informam suas receitas de negócios no Anexo K-1 .
Como a renda do trabalho autônomo conta para o crédito da Seguridade Social?
Para obter o crédito da Previdência Social (e do Medicare), o proprietário da empresa deve:
- Relate a renda no Anexo C ou no Programa K-1 e na sua declaração de imposto pessoal. Se você não denunciar, não receberá o crédito e
- Você deve ter um lucro para o ano. Sem lucro, sem crédito.
Créditos da Previdência Social somam-se trimestralmente. Como as empresas informam renda anualmente, com base no lucro líquido do Schedule C, o lucro da empresa deve ser de pelo menos US $ 1.200 para o ano para receber 4 trimestres de crédito (com base na receita de 2014).
Sua renda de trabalho autônomo afeta seu crédito de Seguro Social de duas maneiras:
- Primeiro, você deve atender ao número mínimo de créditos trimestrais durante sua vida profissional para se qualificar para receber o benefício da Previdência Social.
- Em seguida, o valor do seu benefício é determinado pelos seus ganhos de todas as fontes (incluindo sua renda de trabalho autônomo), até o máximo anual (US $ 118.500 para 2015).
Agora as más notícias e as boas novas
Você provavelmente pode ver onde isso está indo agora.
Primeiro, a má notícia (ou talvez seja a boa notícia). O proprietário da empresa que não tem lucro não pode contabilizar sua atividade comercial naquele ano para fins de SECA. Isso significa, não há quartos de elegibilidade para a Segurança Social, em particular. Embora pareça uma boa notícia não ter de pagar o imposto da SECA, é uma má notícia que o proprietário trabalhou um ano para nada, para fins de Segurança Social.
Agora, a boa notícia (ou talvez seja a má notícia). Se o proprietário da empresa puder mostrar um lucro maior, ele poderá obter um benefício maior do Seguro Social, com base no valor do lucro. Mas, não esqueça que o lucro também significa impostos de renda mais altos. Veja o que eu quero dizer sobre isso ser uma coisa boa nova / ruim?
Portanto, se o proprietário de uma empresa é diligente e toma todas as deduções fiscais disponíveis e legítimas para obter uma renda de negócios mais baixa para fins de imposto de renda, ele também está diminuindo o valor do crédito para fins de SECA.
Quanto maiores os lucros, maior o imposto de renda, maior o imposto SECA e maior o crédito da SECA. Mas quanto mais baixos os lucros, menor a conta de imposto de renda e menor a conta de imposto SECA, mas os créditos de imposto SECA mais baixos para a elegibilidade da Seguridade Social e do Medicare.
Então, o que um empresário deve fazer? Esse dilema é enfrentado por todos os empresários, mesmo sem o Seguro Social. Você quer maximizar seus lucros para aumentar sua renda, mas não quer pagar muito imposto de renda. Pode haver outras maneiras de legalmente evitar impostos de renda, mantendo os números de lucro do seu negócio; financiando ou contribuindo para um IRA por conta própria, por exemplo.
Disclaimer : O objetivo desta discussão foi fornecer informações gerais sobre a correlação entre a receita de negócios e os impostos de auto-emprego. Nada neste artigo, ou neste site, pretende ser um conselho fiscal ou legal. Toda situação de negócios é única e os impostos e leis estão sempre mudando. Antes de tomar quaisquer decisões que possam afetar seu imposto de renda ou seus benefícios do Seguro Social, discuta o assunto com seu consultor tributário.