Transações em dinheiro acima de US $ 10.000 devem ser informadas no Formulário IRS 8300
A Lei Patriota de 2001 foi aprovada após o 11 de setembro, estendendo as leis existentes em vigor na época para combater o terrorismo, bem como outros atos ilegais.
A conformidade com a Lei "fornece informações valiosas que podem impedir aqueles que evadem impostos e aqueles que lucram com o tráfico de drogas e outras atividades criminosas", de acordo com a Receita Federal.
Mas mesmo antes do 11 de setembro, o governo dos EUA estava preocupado com a lavagem de dinheiro. A Lei de Controle de Lavagem de Dinheiro foi aprovada em 1986. A maior parte da legislação foi dirigida a bancos e outras instituições financeiras. Mas uma provisão para monitorar grandes transações em dinheiro também foi incluída.
Quem deve arquivar os relatórios de transação de caixa?
Qualquer pessoa em uma atividade comercial ou empresa que receba US $ 10.000 ou mais em dinheiro em uma única transação ou em várias transações relacionadas deve informar o recebimento do dinheiro ao IRS. "Negócios" é definido como qualquer estrutura legal, incluindo empresas individuais e corporações. Propriedades, trustes e associações também estão sujeitos ao Patriot Act.
O formulário de relatório é o formulário 8300.
Quando o formulário 8300 é necessário?
Formulário 8300 - Relatório de Pagamento em Dinheiro Acima de US $ 10.000 devem ser enviados à Receita Federal como notificação de todos os pagamentos em dinheiro recebidos por sua empresa neste valor ou mais.
Dinheiro é definido como moedas ou moeda. Não inclui cheques pessoais, nem cheques bancários, cheques bancários, cheques de viagem ou ordens de pagamento com quantias fixas de US $ 10.000 ou mais.
As instituições financeiras registram o Relatório FinCEN 112 quando esses instrumentos são comprados com moeda, tornando o Formulário 8300 redundante.
O Formulário 8300 é necessário quando eles estão em quantias inferiores a US $ 10.000, mas o total da transação é de mais de US $ 10.000 e o saldo é pago em dinheiro.
Essas transações geralmente ocorrem em determinados negócios, incluindo aqueles que vendem jóias, móveis, embarcações, aeronaves, automóveis, imóveis e seguros. Agiotas provavelmente enfrentarão situações que exijam o Formulário 8300, assim como advogados e agências de viagens.
Siga esta lista de verificação para determinar se você deve relatar:
- Você se envolveu em uma única transação de pelo menos US $ 10.000, ou transações relacionadas totalizando US $ 10.000 ou mais.
- Toda ou parte do pagamento foi feito em dinheiro .
- O pagamento foi recebido em uma quantia fixa ou em prestações pagáveis no prazo de um ano. Se o pagamento for feito em parcelas para a mesma transação, use o valor total, não os valores das parcelas individuais.
- O dinheiro foi recebido do mesmo comprador ou agente.
- O dinheiro foi recebido como parte de uma única transação ou transações relacionadas, como, por exemplo, se você reservar passagens aéreas e acomodações de hotel para um único cliente como profissional de viagens e pagar por elas separadamente.
Form 8300 Instruções
Você deve fornecer o número correto de CPF ou o número do CPF da pessoa de quem recebeu o dinheiro e arquivar o Formulário 8300 no prazo de 15 dias após o recebimento do pagamento.
Se o 15º dia cair em um fim de semana ou feriado legal, você terá até o próximo dia útil. Você pode transmitir o formulário eletronicamente ou enviar o formulário para o IRS no Detroit Computing Centre, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Se você suspeitar da transação por qualquer motivo, não precisará esperar para enviar o Formulário 8300. Relate suas preocupações à Divisão de Investigação Criminal do IRS o quanto antes.