Para encontrar informações sobre esse assunto, entrevistei a CPA Gail Rosen sobre negócios em dinheiro e impostos. Eu também encontrei uma interessante publicação do IRS dizendo aos auditores o que procurar ao tentar encontrar dinheiro escondido.
Existe uma maneira de evitar que uma empresa de caixa seja auditada?
O IRS está interessado em empresas que recebem a maior parte de sua renda em dinheiro. As diretrizes do IRS dão especial atenção à economia subterrânea, incluindo vendas de carros usados, cuidados infantis, limpeza de casa, pet sitting, empresas de faz-tudo e trabalhadores da construção civil. O IRS também tem técnicas específicas de auditoria para agentes de fiança, salões de beleza, lavagens de carros, diversões operadas por moedas, lojas de conveniência, mini-mercados, bodegas e lavanderias.
Este artigo não está sendo escrito para ajudá-lo a esconder dinheiro e ativos do IRS, mas sim dar algumas sugestões para que seu negócio de caixa legítimo seja menos sujeito a escrutínio do IRS e ser menos provável que o IRS questione seu negócio declaração fiscal se decidirem auditar.
Gail Rosen tem algumas sugestões de como você pode minimizar o risco de auditoria para um negócio em dinheiro:
Ser capaz de mostrar como você apoia seu estilo de vida
Tenha um estilo de vida pessoal e comercial que possa ser apoiado pela renda que você reporta.
Por exemplo, se você dirige um carro de luxo e tem uma segunda casa de férias, mas reporta pouca receita de negócios (ou outro pessoal), o IRS ficará curioso.
Transações de negócios do documento, tanto quanto possíveis
Documentar perdas operacionais, fontes de compra de ativos e outras transações comerciais. De onde você tirou o dinheiro para esse novo equipamento, se você não tem nenhuma venda?
Verificar transações financeiras com análises de relação
Outra boa maneira de evitar uma auditoria é mostrar que as informações financeiras de sua empresa estão alinhadas com outras empresas do seu tipo e mostrar um padrão consistente de renda. Comparações com benchmarks da indústria, também conhecidas como análises de razão são extremamente importantes na avaliação da razoabilidade em um negócio intensivo em caixa. Os rácios devem incluir:
- Análise vertical que é uma análise comparativa dentro de um determinado ano fiscal de certas despesas relativas a receitas brutas.
- Análise do setor para mostrar como sua empresa se compara a outras e como sua empresa se compara à indústria como um todo. O Bizstats.com é um serviço gratuito que pode ser usado para encontrar dados financeiros comparativos do seu setor.
- A análise comparativa deve mostrar alguma consistência ao longo dos anos.
- A análise de inventário pode ser usada para mostrar taxas de rotatividade razoáveis.
Existem protocolos que uma empresa pode usar para ajudar em uma auditoria fiscal ou antes de uma auditoria ?
Os exemplos abaixo são perguntas que o IRS pode pedir a um negócio em dinheiro.
- O endereço do contribuinte está em uma área de alto valor, desproporcional à renda declarada?
- É a ocupação ou negócio que poderia ter fontes indiretas de renda adicional?
- A renda reportada apoiará o tamanho da família refletida?
- A pergunta das contas externas é respondida?
- As deduções totais indicam gastos excedentes do lucro líquido refletidos? Evidências para apoiar sua posição devem ser mantidas durante todo o ano.
O que um auditor de IRS procurar em um negócio de dinheiro?
Eu me deparei com um artigo interessante no site da Receita Federal. É um guia de técnicas de auditoria de negócios que fornece aos auditores algumas informações para procurar em suas auditorias.
Aqui estão algumas maneiras pelas quais os auditores do IRS podem encontrar dinheiro oculto:
- Pedir empregados descontentes ou cônjuges em um processo de divórcio
- Encontrar transações ocultas para familiares e amigos, como aluguel grátis ou baixo ou pagamento de outras despesas pessoais, e perda de estoque que é dada aos indivíduos
- Retiradas da conta bancária comercial ou compras superiores ao lucro líquido da empresa
- Comparando os lucros do negócio com a rentabilidade média da indústria
- Compras que revelam vendas. Por exemplo, a compra de seguro de automóvel ou pontos de registro para a compra de um carro (com dinheiro?)
Embora você não evite ter seu negócio de caixa auditado, você pode sobreviver a uma auditoria melhor se souber os acionadores de auditoria e o que o IRS está procurando.
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Isenção de responsabilidade: As informações contidas neste post e neste site são apenas para fins informativos gerais; não se destina a ser um conselho fiscal ou legal. Cada situação é específica; consulte seu CPA ou advogado para discutir suas questões específicas de negócios.