Os doadores aconselharam fundos mais populares do que nunca
Há uma abundância de maneiras de dar dinheiro para instituições de caridade. No entanto, muitos filantropos sérios escolhem um dos dois métodos que podem ter um impacto significativo: uma fundação privada ou um fundo assessorado por doadores (também conhecido como DFA).
As fundações compõem uma parcela significativa de nossas doações filantrópicas nos EUA. Eles vêm em vários “sabores”, incluindo fundações públicas, privadas, corporativas e familiares.
Indivíduos ou famílias podem usar fundações privadas ou familiares para canalizar sua riqueza significativa para as causas sobre as quais eles se sentem mais apaixonados. Algumas fundações familiares são nomes familiares, como a Fundação Bill e Melinda Gates e a Fundação Rockefeller.
Embora muitas fundações sejam bastante significativas, com recursos consideráveis, pessoal e subvenções direcionadas a uma infinidade de instituições sem fins lucrativos, há também muitas pequenas fundações familiares. De fato, existem muito mais fundações pequenas do que grandes. A Fundação Fonte diz que 66% das 91 mil fundações privadas nos EUA têm ativos abaixo de US $ 1 milhão.
Os fundos aconselhados pelos doadores são muito mais novos do que o modelo da fundação, mas tornaram-se cada vez mais populares. De acordo com um estudo da Giving USA, os fundos assessorados por doadores cresceram 18,3% de 2010 a 2015.
O patrocinador nacional mais importante desses fundos, o Fidelity Charitable Gift Fund, ficou em primeiro lugar nas 400 principais instituições de caridade públicas e fundações privadas do The Chronicle of Philanthropy em 2017, com US $ 4,1 bilhões em contribuições.
Os doadores com fundos significativos para doações à caridade muitas vezes se perguntam qual dessas plataformas, uma fundação ou um fundo assessorado por doadores, seria a mais vantajosa. Considere os prós e contras de cada modelo com cuidado.
Prós de doadores aconselhados-fundos
Fácil de configurar. Pode ser aberto de forma rápida e eficiente, muito parecido com uma conta bancária.
Além disso, os DAFs facilitam o rastreamento de contribuições de caridade. Tudo está em um só lugar, com fácil acesso a documentos essenciais.
Limite baixo para entrada (apenas US $ 5000 na maioria dos fundos).
Flexibilidade e Imposto de Caridade Imediata. Com a dedução padrão indo mais alto devido à nova legislação tributária, os doadores podem fazer frente a um DAF com vários anos de doações, permitindo que eles coloquem itens além da dedução padrão (também chamada de “agrupamento”). Uma vez no fundo, o dinheiro pode ser distribuído ao longo de vários anos e dado a qualquer número de causas de caridade. O dinheiro em um DAF pode crescer isento de impostos para que uma quantidade moderada possa evoluir, levando a contribuições filantrópicas mais significativas.
Além disso, doações para o fundo podem flutuar para coincidir com mudanças na renda. Dê mais nos anos em que a renda é alta e menos nos anos de baixa renda. Membros adicionais da família podem ser consultores do fundo para que possam participar também.
Privacidade. Contribuições aconselhadas por doadores podem ser feitas anônimas e não há documentação pública.
Conselhos Os doadores desfrutam do conhecimento mantido pelo fundo patrocinador e da ajuda que presta em relação ao setor caritativo. Além disso, o fundo patrocinador pode lidar com doações de ações, títulos, dinheiro, imóveis e até mesmo moedas alternativas.
Os patrocinadores podem converter contribuições não monetárias em dinheiro e, então, fornecer ao doador uma gama de fundos de investimento para escolher.
Custo. Os fundos aconselhados pelos doadores são rentáveis. Eles podem ser configurados com pequenas quantias de dinheiro e os custos administrativos são baixos. Os fundos aconselhados pelos doadores também não têm que desembolsar uma certa quantia de dinheiro a cada ano (como uma fundação deve), de modo que um fundo pode ganhar juros de seus investimentos antes de fazer doações de caridade. No entanto, a maior parte dos fundos de administração encoraja os doadores a não se “sentarem” nos fundos por muito tempo.
Contras de fundos aconselhados pelos doadores
Perda de controle. Uma vez dado, o dinheiro do doador pertence ao fundo de administração, que então desembolsa doações / doações para o doador. O fundo de administração geralmente adere às solicitações / assessoria de um doador, a menos que uma instituição de caridade escolhida não seja legítima ( não é um 501c3 ).
No entanto, o doador perde o controle de como seus ativos são investidos. Além disso, como a organização de supervisão agora é dona do dinheiro, os doadores não podem fazer promessas juridicamente vinculativas de contribuições futuras para uma instituição de caridade. Eles podem fazer compromissos não vinculativos (intenção de doar).
Potencial perda de sucessão. Os doadores podem especificar para quem a conta irá após a morte do doador. No entanto, a herança não pode ser prescrita indefinidamente. Eventualmente, os fundos vão para um fundo geral de dinheiro no fundo de administração.
Profissionais de fundações privadas
Ao controle. Quando um indivíduo cria uma fundação, essa pessoa pode decidir quanto dinheiro dar, para quem e quando. O fundador também controla como investir os ativos da fundação. O IRS, no entanto, dita muitas regras para desembolsar fundos, como a exigência de que uma fundação deva doar pelo menos cinco por cento de seus ativos a cada ano.
Sucessão. Uma fundação pode durar por muitas gerações ou gastar seus ativos de uma maneira limitada por tempo
Status. As fundações não são realmente “privadas”. Elas podem se tornar bem conhecidas e as instituições de caridade que elas ajudam podem fazê-las reconhecê-las publicamente. Assim, um nome de família pode ser comemorado.
Contras de fundações privadas
Custos e configuração complexa. Fundações exigem muito dinheiro e serviços de advogados e instituições financeiras. Leva um tempo considerável para estabelecer uma fundação. Alguns especialistas dizem que é preciso ter pelo menos US $ 1 milhão para montar uma fundação, enquanto outros aconselham pelo menos US $ 10 milhões. No entanto, a Foundation Source, uma organização que ajuda os clientes a estabelecer fundações privadas, afirma que uma pode ser fundada por apenas US $ 250.000.
O kicker é que qualquer fundação privada deve ganhar dinheiro suficiente para cobrir seus custos operacionais (estimados em até 8% ao ano) e ainda ser capaz de desembolsar o mínimo de 5% dos ativos anualmente.
Perda de privacidade. Como as fundações são organizações 501 (c) (3) que gozam de isenção fiscal, elas devem ser organizações públicas. Documentos sobre uma fundação estão prontamente disponíveis ao público. Todos os subsídios desembolsados são públicos. Qualquer pessoa pode encontrar todas as informações sobre uma fundação por meio de serviços como o GuideStar.
Controvérsias sobre fundos assessorados por doadores
Nos últimos anos, tem havido considerável controvérsia sobre fundos assessorados por doadores. As instituições de caridade muitas vezes não sabem como chegar aos doadores com esses recursos, envolvê-los e influenciá-los. Como esses fundos cresceram exponencialmente, instituições de caridade se preocupam em perder sua base de doadores com os quais eles tradicionalmente são capazes de se manter próximos.
Além disso, uma vez que os fundos aconselhados pelos doadores não são obrigados a pagar qualquer percentagem fixa dos seus activos anualmente, o dinheiro pode acumular-se ano após ano enquanto ganha juros. Esses fundos “acumulados” não estão funcionando para causas de caridade, embora o doador do fundo tenha conseguido deduzir sua dedução fiscal imediatamente.
Um artigo no Atlântico que resume o argumento de críticos de fundos aconselhados por doadores disse: "O fundo assessorado por doadores poderia ser melhor descrito como uma sala de espera para doações de caridade".
Por outro lado, pode-se argumentar que os fundos aconselhados pelos doadores permitem que pessoas comuns comecem com uma pequena quantia de dinheiro, aumentem a isenção de impostos e, em seguida, doem para a caridade mais tarde, assim como filantropos proeminentes. Patrocinadores de fundos de doadores, como Fidelity e Schwab, chamam isso de “democratização da filantropia”. Os críticos chamam os fundos “fundos” patrocinados por doadores para dólares de caridade.
Algumas pesquisas mostram que, na verdade, cerca de 20% dos ativos mantidos em fundos aconselhados por doadores são desembolsados a cada ano. Não é obrigatório, mas as organizações patrocinadoras geralmente incentivam seus clientes a dar mais cedo ou mais tarde.
No final, escolher qual veículo usar para doações de caridade, o tempo de desembolsos e quanto investir em um fundo ou fundação recomendada por um doador deve ser doado pelo doador individual ou família em consulta com consultores financeiros e especialistas em doações de caridade. .
Fundos Populares Doados
- Confiança Filantrópica Nacional
- Fidelidade Caridade
- Schwab Charitable
- Caridade de vanguarda
- Fundo Comunal Judeu
Fundações Comunitárias Locais . Seu estado ou cidade tem uma ou mais fundações comunitárias que geralmente lidam com fundos aconselhados por doadores. Procure sua fundação comunitária no Council on Foundations
Referências:
- Conselho de fundações
- Os fundos assessorados por doadores são uma maneira melhor de dar? Revista Atlântica, 2017
- Pesando os melhores veículos para doações filantrópicas, The New Times , 2011
- Os dados sobre fundos assessorados por doadores: novos insights que você precisa conhecer, dando aos EUA, 2018
Este artigo é apenas para fins informativos. Não se destina a ser aconselhamento jurídico. Verifique outras fontes, como o IRS, e consulte um advogado ou um contador.