01 - Tomando uma dedução de Home Office em seus impostos de renda
Se você trabalha em casa, então você deve considerar tomar uma dedução de escritório em casa em seu imposto de renda. No entanto, nem todos que trabalham em casa podem (ou devem) receber essa dedução. Por isso, é importante entender os detalhes dessa possível economia de dinheiro. E mesmo que você tenha um contador que pague seus impostos, entender como seus impostos funcionam pode ajudá-lo a fazer escolhas mais inteligentes o ano todo.
Primeiro, o que exatamente conta como um escritório em casa.
02 - O que qualifica como um home office
Em um breve resumo das regras do escritório em casa, seu escritório em casa deve:
- Esteja no lugar onde você mora (pertence ou aluga)
- Seja definido como uma área específica em sua casa, embora não tenha que ser uma sala inteira
- Seja onde você faz negócios regularmente, com algumas possíveis exceções
Mais detalhadamente, você pode deduzir as despesas de um escritório em casa quando usar “uma área específica de sua casa apenas para sua atividade comercial ou comercial. A área usada para negócios pode ser uma sala ou outro espaço identificável separadamente. O espaço não precisa ser marcado por uma partição permanente ”, de acordo com as instruções do Internal Revenue Service., Também esse espaço deve ser usado“ regular e exclusivamente como seu principal local de trabalho ”. No entanto, se você usar seu escritório doméstico para se reunir com “pacientes, clientes ou clientes”, mesmo que não seja o seu principal local de negócios, você ainda pode se qualificar para receber uma dedução do escritório em casa.
Estas regras se aplicam se você tem seu próprio negócio ou se você é um empregado de teletrabalho. Se você é proprietário de uma empresa ou freelancer, lembre-se de que uma dedução de escritório em casa não pode gerar prejuízos para sua empresa . No entanto, se você é um funcionário que trabalha na telecomunicação, você tem mais dificuldades para atravessar antes de fazer uma dedução de escritório em casa. Mais sobre isso depois.
Leia mais: O que qualifica como um home office
Em seguida, o que exatamente você pode deduzir?
03 - O que você pode deduzir
As coisas que estão em seu escritório, por exemplo, escrivaninha, computador, prateleiras etc., não fazem parte da dedução do escritório em casa. Você pode muito bem ser capaz de deduzi-los, mas isso é feito separadamente (e como isso é feito depende se você é proprietário de uma empresa ou um telecomutador). Despesas dedutíveis em home office são aquelas relacionadas ao seu espaço físico de trabalho , e são categorizadas como despesas diretas ou indiretas.
Somente as despesas diretas são totalmente dedutíveis, e estão diretamente relacionadas ao seu escritório em casa, enquanto as despesas indiretas são para a casa onde o escritório está dentro. Por exemplo, reparos e manutenção dentro de seu escritório (por exemplo, tinta para as paredes, limpeza dos tapetes no escritório) são despesas diretas. As despesas indiretas são custos associados à manutenção da residência em que o escritório se encontra, por exemplo, reparos em telhados, manutenção de fornos, etc., bem como impostos imobiliários, juros hipotecários e utilidades. Você só pode deduzir as despesas indiretas pela porcentagem igual à porcentagem de espaço ocupada pelo seu escritório em sua casa.
Se você for um funcionário de teletrabalho, muitas dessas despesas indiretas serão totalmente deduzidas em seu Cronograma A. Se você for proprietário de uma empresa e preencher um Cronograma C, estas serão deduzidas parcialmente em ambos os lugares.
Leia mais: Despesas Diretas e Indiretas no Home Office
Tudo isso soa complicado, mas na próxima página, veja como torná-lo mais simples (talvez).
04 - As regras são mais simples do que costumavam ser
A partir de 2014, o IRS ofereceu um caminho mais simples para a dedução de um escritório em casa. O novo processo opcional define uma dedução padrão e, portanto, você não precisa rastrear e contabilizar as despesas reais . No entanto, isso não altera os critérios para deduzir um escritório em casa ; apenas estabelece uma dedução padrão de US $ 5 por pé quadrado, independentemente das despesas reais, como forma de calculá-lo. Ele também define um limite para o tamanho do seu escritório, 300 pés quadrados, de modo que o máximo que você pode deduzir é de US $ 1.500. Se você usar esse método, não poderá deduzir as despesas reais, portanto, saiba quais despesas de home office são dedutíveis antes de escolher um método.
Os telecomutadores podem usar este método simplificado, mas veja que outras regras se aplicam a eles.
05 - As regras são diferentes para os telecomutadores
Se você é um funcionário de teletrabalho, não um contratado independente, será mais difícil aceitar essa dedução. O primeiro obstáculo é que os funcionários de teletrabalho devem estar usando seus escritórios domésticos para a conveniência de seus empregadores , não para os seus próprios. Portanto, se sua empresa não tiver espaço de escritório para ocupar, você poderá atender a esse requisito. Por outro lado, se seu empregador permitir que você trabalhe em casa para evitar uma longa viagem, você não se qualifica.
Além disso, os funcionários que fizerem dedução no escritório residencial o deduzirão na linha 21 do Cronograma A (Formulário 1040) como parte de suas despesas comerciais não reembolsadas, sendo agrupados com custos como milhagem, custos de viagem, despesas de escritório doméstico, presentes comerciais, educação ( mensalidades, taxas e livros) e publicações comerciais. Isso significa que os telecomutadores só podem deduzir a parte dessas despesas de negócios não reembolsadas que é maior que 2% de sua receita bruta ajustada.
Assim, para algumas pessoas, as despesas podem não ser suficientes para atingir o limite de dedução ou a dedução pode ser muito pequena . Isso é especialmente verdade porque os telecomutadores não podem incluir muitas dessas despesas indiretas com escritórios domésticos (como juros hipotecários e impostos imobiliários) como parte das despesas com escritórios residenciais, da mesma forma que os proprietários de empresas podem.
Leia mais: Empregados de Telecomutação Home Office Deduction
06 - Como tirar uma dedução do Home Office
Home Business Owners, Freelances e outros contratantes independentes
Se você é uma dessas pessoas que preenche um Cronograma C para relatar os ganhos da empresa e deseja deduzir as despesas reais do escritório doméstico , você usará as Despesas 8829 do IRS para uso comercial da sua casa . Se você estiver usando o método simplificado para calcular a dedução, você fará isso no Cronograma C.
Empregado de telecomutação
Use o Formulário 2106 Despesas Comerciais do Funcionário para calcular as despesas dedutíveis e, em seguida, insira o valor no Cronograma A. (Você deve relacionar os itens para reivindicar essa dedução).
Leia mais: Home Office Deduction FAQ .
Próximo: Além da dedução do escritório doméstico - mais recursos fiscais para contratados independentes e outros que trabalham em casa
07 - Além da dedução no Home Office: mais recursos fiscais
Recursos Fiscais para Empreiteiros Independentes
- Guia para os Impostos do Empreiteiro Independente
- 19 deduções de auto emprego que você não quer perder
Impostos de auto emprego
- Perguntas frequentes sobre imposto sobre trabalho autônomo
- Rendimentos de auto-emprego
- Deduções de auto emprego
- Auto-emprego ou emprego: o que é melhor?
- Obtendo um 1099 corrigido
Pagando Impostos Estimados
Dedução do Home Office
- O que é dedutível
- Despesa de escritório direta vs. indireta
- Regras do IRS para deduções do Home Office
- Você deve tomar uma dedicação do Home Office?
- Perguntas frequentes sobre dedução do Home Office
aviso Legal
Eu não sou um advogado fiscal, CPA ou especialista em preparação de impostos. A informação aqui serve como um guia geral. Para perguntas específicas sobre seus próprios impostos, consulte as publicações do IRS ou consulte um especialista em impostos.