Como se preparar para a contabilidade final do ano
Você pode ter um ótimo CPA, mas se você esperar para falar com ele até que o ano fiscal acabe, não há muito o que ele possa fazer para reduzir sua conta de impostos. Para reduzir seus impostos, siga estas etapas antes do final do ano.
1. Pague todas as contas a pagar pendentes
Se você usar o método contábil de caixa e tiver dinheiro em caixa, considere o pagamento de todas as contas a pagar pendentes antes do final do ano, mesmo que elas não sejam devidas. Essa ação permite registrar a despesa no ano atual e, por sua vez, reduz sua receita líquida e sua cobrança de impostos.
2. Verifique os seus pagamentos fiscais estimados
Analise seus pagamentos de impostos estimados pelo menos trimestralmente para garantir que você está pagando o suficiente em impostos. Se os seus pagamentos são muito baixos e você deve um saldo grande no final do ano, você pode acabar pagando juros e taxas adicionais.
Você também deve aproveitar esta oportunidade para rever seus pagamentos de imposto de renda estadual, pagamentos de impostos sobre vendas, retenções de funcionários e outros impostos para garantir que você esteja remetendo os valores adequados e não incorrerá em penalidades.
3. Adiar a receita
Você também pode reduzir o seu rendimento tributável, adiando a receita até o ano seguinte. Existem duas maneiras de realizar esse adiamento.
- Para a contabilidade de caixa, você pode atrasar o envio de faturas e estender as datas de vencimento dos clientes até depois do ano novo. Lembre-se, a renda é tributada com base em quando você realmente recebe.
- Para contabilidade com base em regime de competência ou casos em que você não cobra até após a entrega, é possível atrasar a entrega de mercadorias e serviços até o novo ano fiscal. Observe que há diretrizes rígidas que se aplicam ao registro de receita diferida sob contabilidade de exercício; Verifique com seus serviços de controlador para ver se você está autorizado a fazer este movimento.
4. Revise as regras de depreciação
Você comprou equipamentos ou fez melhorias no prédio durante o ano? Certifique-se de revisar as regras de depreciação. Para reduzir seus impostos do ano atual, você deve geralmente procurar maximizar suas despesas na seguinte ordem:
- Declarar toda a despesa no ano atual.
- Use um cronograma de depreciação mais curto.
- Use um método de depreciação acelerada.
- Diminua o valor residual para permitir uma despesa de depreciação anual maior.
A Publicação do IRS 946 ou seus serviços de controlador podem ajudá-lo a determinar quais das etapas acima você está autorizado a executar.
5. Verifique se há alterações na lei tributária
Nos casos em que você tem os mesmos tipos de receitas e despesas nos mesmos locais, você pode acreditar erroneamente que fazer seus impostos é apenas uma questão de alterar os números. Esse mal-entendido pode fazer com que você perca novos créditos, deduções ou métodos de contabilidade fiscal que possam reduzir sua conta de impostos.
Pior ainda, você pode perder uma mudança que não está a seu favor, pagar seus impostos ou ser submetida a uma auditoria ou penalidades. Revise os comunicados de imprensa do IRS regularmente para garantir que você não perca as alterações que podem afetar seus negócios.
6. Considere subir as compras
Se você precisar comprar um novo veículo ou outro equipamento no curto prazo, explore a compra antes do final do ano. Essa data anterior de compra permitirá que você declare despesas mais altas na forma de depreciação ou no preço total de compra.
Mais importante ainda, a lista de créditos comerciais para coisas como veículos elétricos, energia solar e atualizações de eficiência energética muda anualmente.
Se um crédito estiver expirando, ele poderá dar uma economia significativa se você subir uma compra para aproveitar esse crédito.
7. Pagar bônus de funcionários
Bônus de empregado também são dedutíveis, portanto, um bônus de final de ano pode ajudar a reduzir suas despesas com impostos. Uma coisa a ser lembrada ao adicionar novas despesas para reduzir os impostos (versus a elevação das despesas que você já teria pago) é que a economia fiscal é apenas uma porcentagem da despesa. Do ponto de vista financeiro, portanto, os bônus dos funcionários provavelmente custarão mais do que você pagaria em impostos adicionais se não pagasse um bônus.
No entanto, se você teve um bom ano, quer recompensar seus funcionários e deseja construir boa vontade, pagar um bônus pode ser uma boa decisão de negócios. Fazê-lo antes do final do ano fiscal pode reduzir o que você tem que pagar ao IRS.
Nota: Se você usar a contabilidade de caixa, pagar seus funcionários antecipadamente de um cheque de pagamento que eles não receberiam até o novo ano fiscal também pode reduzir seus impostos, o que é similar a pagar antecipadamente outras dívidas pendentes.
8. Verifique seus suportes
Às vezes, a melhor maneira de pagar menos nos impostos globais é pagar mais este ano. Essa redução ocorre quando você se desloca para cima e para baixo entre parênteses a cada ano, ou quando você está em uma fase de crescimento que aumenta sua escala a cada ano. Também pode acontecer quando as taxas de impostos aumentam.
Peça aos seus serviços de controladoria que desenvolvam uma previsão de receitas e despesas futuras para ver se o seu suporte mudará. Se você espera estar em um escalão mais alto no ano que vem, considere fazer o oposto do parecer acima, para poder aproveitar uma taxa de imposto menor neste ano.
Nota sobre quando termina o ano fiscal
31 de dezembro é o final do ano civil e o final do ano fiscal para todos os indivíduos, mas nem todas as empresas usam o ano civil para o ano fiscal. Ao cronometrar seus impostos, verifique se você usa o ano ou se optou anteriormente por usar um ano fiscal que termina em um mês diferente.