Aprenda sobre a taxa de teste de ácido para varejistas

Quão saudável é a sua empresa?

Um dos fatores que os bancos consideram ao revisar uma solicitação para um empréstimo para pequenas empresas ou uma linha de crédito é uma taxa de teste de ácido. Essa é uma medida de quão bem sua empresa pode atender suas obrigações financeiras de curto prazo sem vender qualquer estoque. Em outras palavras, quão saudável é o seu negócio de varejo se as vendas parassem de repente? Isso pode soar como um exemplo extremo, mas e se os principais reparos nas ruas limitarem o acesso ao seu negócio por alguns meses?

E se a sua loja for atingida por uma tempestade pesada e você tiver que fechar para reparos por alguns dias?

Esse teste também é conhecido como taxa rápida ou razão líquida, mas esses são apenas rótulos diferentes para o mesmo cálculo com base na indústria que está usando o termo. O cálculo mostra com que facilidade uma empresa pode ser liquidada e ajuda as instituições financeiras a decidir o grau de credibilidade da empresa. Quanto mais fácil for liquidar, menos risco o banco ou a instituição financeira está assumindo ao oferecer um empréstimo. O termo "ácido" vem da prática de usar ácido para testar metais preciosos. Mineiros costumavam colocar ácido em ouro para ver se era real. Se fosse ouro autêntico, resistiria ao ácido; se não fosse, ficaria verde.

Um cálculo simples

Calcule sua proporção com esta fórmula: Ativos Líquidos ÷ Total do Passivo Circulante

Então, se você tem US $ 20.000 em dinheiro no banco e US $ 10.000 em contas a receber, seus ativos líquidos são US $ 30.000.

(Inventário ou ativos físicos, como mesas e cadeiras, não estão incluídos nesta equação.) Se o seu passivo circulante (dívidas) for de $ 20.000, sua proporção será de 1,5: 1.

Um índice maior que 1: 1 é bom e indica que o negócio pode pagar seu passivo circulante sem depender da venda de estoque.

As instituições financeiras e os investidores querem que esse índice seja o mais alto possível para diminuir o risco de investir em você e em sua loja de varejo. Você pode ter um membro da família que tenha investido no negócio e que queira saber como seu investimento está indo bem. Na maioria dos casos, ele pedirá sua demonstração de lucros e perdas (P & L) e balanço patrimonial . No entanto, esses relatórios são um instantâneo no tempo e não ilustram como você pode sobreviver a um período ruim.

Use as informações

Algumas empresas de varejo realizam esse teste para determinar descontos. Um negócio em uma posição ruim ou insalubre com sua taxa de teste de ácido pode criar um grande evento de vendas para gerar fluxo de caixa e níveis mais baixos de estoque.

O fluxo de caixa é vital para administrar seus negócios no dia a dia, mas uma taxa de teste de ácido ajudará a analisar a saúde ou a sustentabilidade a longo prazo. Muitos varejistas operam em uma proporção abaixo de 1: 1 e lutam para conseguir dinheiro quando precisam. Antes de ir ao seu banco, execute este teste por si mesmo. Se você compartilhar essas informações com eles durante a inscrição, você aliviará suas preocupações sobre riscos e, ao mesmo tempo, demonstrará que é um profissional de negócios experiente. E é isso que todo banco ou investidor quer no comando do negócio.