A maioria dos varejistas independentes tem um P & L de seu contador ou contador; no entanto, eles não analisam os dados quando eles o recebem; eles simplesmente arquivam em uma gaveta.
Para a maioria dos varejistas com quem trabalho, eles simplesmente não sabem ler ou interpretar os dados.
A Faixa de uma Demonstração de Lucros e Perdas versus um Balanço Patrimonial
Um P & L analisa um curto período de tempo normalmente de 30 dias. Um balanço , por outro lado, olha para um período de tempo mais longo, tipicamente um trimestre ou ano civil. Um Balanço é um cálculo de nossa saúde financeira no momento do relatório. Um P & L é um relatório de como você realizou durante um determinado período. Juntos, esses documentos compõem suas demonstrações financeiras.
As diferentes seções de uma declaração de lucros e perdas
A primeira linha do seu P & L é Receita. Isso representa suas vendas totais para o período do relatório. Muitas vezes chamado de "top line", é uma contabilidade de vendas brutas sem deduções. Vendas líquidas é a linha que exibe suas vendas reais, uma vez que deduz itens como descontos e outras remarcações da linha superior.
A próxima seção do P & L é as despesas .
Nesta seção, ele contabiliza todas as suas despesas para executar a loja. Geralmente é dividido em categorias ou grupos de tipos de despesas. Por exemplo, Custo de mercadorias vendidas ( COGS ) reflete o custo do estoque para trazê-lo. Esta seção inclui frete e quaisquer descontos de datação que você possa ter recebido do fornecedor.
A próxima seção é Despesas Operacionais (OPEX), esta relaciona custos como aluguel, serviços públicos e folha de pagamento. A próxima seção é Depreciação. Esta despesa é para o seu equipamento e mobiliário. Normalmente, quando você compra um ativo, você deve depreciá-lo ao longo do tempo.
Pense no seu carro, quando você comprá-lo por $ 30k ele começa a se desvalorizar ao ponto de você vendê-lo três anos depois, você pode receber apenas $ 18k por ele. O mesmo vale para sua loja de varejo. O sistema de PDV que você pagou US $ 10 mil não vale US $ 10 mil daqui a cinco anos. De fato, com a tecnologia, pode não valer nada!
EBIT e EBITDA
O lucro do seu P & L é onde ele pode ficar confuso. A primeira vez que você vê essa palavra, ela refletirá Receita menos Despesas; no entanto, ainda temos que considerar alguns outros termos contábeis. Seu contador pode ficar mais detalhado e mostrar uma linha chamada Earnings Before Taxes (EBIT). Isso está mostrando o que sua loja fez antes que o valor seja tributado.
Para torná-lo mais confuso (não realmente, apenas mais preciso), a próxima linha é chamada de Lucro Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização (EBITDA). Esta é uma visão sem as despesas de depreciação. Como a depreciação não é o dinheiro real que sai da sua conta, esse número prevê com mais precisão a saúde do seu negócio.
Lucro líquido
Finalmente, chegamos à "linha de fundo" e lemos Lucro Líquido (às vezes referido como Lucro Líquido). Esse é o resultado final de todos os itens acima. Este é verdadeiramente o dinheiro que você consegue colocar em seu bolso como dono.
Receita e Despesas vs. Fluxo de Caixa
Aqui está a parte frustrante de P & Ls quando se trata de administrar sua loja de varejo - eles contam a história de receita e despesas, mas não o fluxo de caixa. O fluxo de caixa é fundamental no varejo. Você precisa ser capaz de pagar suas contas a cada mês. Um P & L mostrará quanto dinheiro sua loja fez, mas se você tiver grandes contas a pagar (faturas para seus fornecedores de mercadorias), o resultado não refletirá isso.
Isso é refletido no Balanço Patrimonial. Por exemplo, se você comprou US $ 1.000 em sapatos de um fornecedor e o fornecedor deu a você 90 dias de namoro (90 dias para pagá-lo), as vendas desses sapatos aparecerão em sua linha de receita.
Mas como você ainda não pagou a conta, o dinheiro que você tem no banco com as vendas pode não ser suficiente para cobrir a dívida. No varejo, o dinheiro é rei e o P & L não fala sobre dinheiro.
Assim, no último exemplo, o seu Balanço mostrará a receita da venda refletida no seu dinheiro em mãos, mas também a dívida que você deve pagar por ela refletida em contas a pagar. Assim, enquanto seu P & L mostrará que você ganhou dinheiro com a venda, o Balanço ainda mostrará que você deve ao fornecedor e, portanto, parece que não obteve a receita - pelo menos não tanto - já que subtraiu o que deve.
Não posso dizer o número de vezes que passei pela mesa de um varejista que ficou perplexo com isso. Seus P & Ls dizem que são lucrativos, mas não podem pagar suas contas. Gerencie o fluxo de caixa com sabedoria e isso nunca acontecerá com você. Use o P & L para analisar seu desempenho, mas lembre-se do que está dizendo e do que não está dizendo.