Visão geral do uso comercial de sua dedução fiscal
No entanto, o IRS exige que o seu escritório em casa atenda a regras específicas antes que você possa reivindicar as deduções do escritório em casa.
A melhor maneira de evitar problemas é reivindicar apenas a dedução do Home Office se você se qualificar, apenas para reivindicar as despesas a que tem direito e documentar adequadamente suas despesas caso a Receita Federal questione sua qualificação ou o valor das despesas que você tente reivindicar. Em caso de dúvida, consulte um profissional qualificado do imposto (melhor escolha) ou entre em contato com o IRS para obter esclarecimentos - apenas certifique-se de documentar suas comunicações com o IRS.
Como se qualificar para a dedução do Home Office
Indivíduos independentes que operam um negócio doméstico geralmente acham fácil se qualificar para as deduções do Home Office. Em alguns casos, os telecomutadores também podem se qualificar para tirar algumas das deduções.
Existem dois requisitos essenciais que você deve cumprir para se qualificar para a dedução:
- Você deve usar a parte do escritório de sua casa regularmente e exclusivamente para fins comerciais.
- A parte comercial da sua casa deve ser o seu principal local de negócios ou o local onde você se encontra com clientes ou clientes no curso normal da condução dos negócios. Para garagem isolada ou outras estruturas separadas, a exigência é apenas que o edifício seja usado em conexões com o seu comércio ou negócio. Você também pode reivindicar deduções se usar uma área da sua casa para armazenamento de estoque ou amostras de produtos.
Requisito especial para telecomutadores
Se você está trabalhando em casa como funcionário de outra empresa, você precisa conhecer os testes anteriores, MAIS:
- Seu uso comercial de sua casa deve ser para a conveniência do seu empregador , E
- Você não pode alugar qualquer parte de sua casa para o seu empregador e, em seguida, usar a parte alugada para executar serviços para seu empregador.
O que é uso regular e exclusivo para o IRS?
Se você tem um home office que está em seu próprio quarto, que você trabalha continuamente, e não é usado para mais nada, você mencionou a regra "regular e exclusiva". No entanto, muitos proprietários de empresas em casa não têm um escritório totalmente separado e exclusivo. Em vez disso, eles têm um canto da cozinha ou quarto de hóspedes. Mesmo assim, você ainda pode se qualificar para a dedução.
Por exemplo, sua mesa de jantar não se qualifica se você também janta lá, porque enquanto você trabalha lá regularmente, sua mesa não é usada exclusivamente para negócios. No entanto, se você tem uma mesa no canto da sala de jantar, onde você faz o seu trabalho e apenas o seu trabalho é feito lá, você pode reivindicar essa seção da sala de jantar na dedução.
O que a Receita Federal quer é que o espaço de seu escritório seja usado como seu local principal para fazer o trabalho e não seja usado para mais nada.
Exceções de uso exclusivo do IRS
O IRS diz que você não precisa atender ao requisito de uso exclusivo em nenhum desses dois casos:
- Você opera uma creche licenciada em sua casa.
- Você armazena estoque ou produtos para venda em sua empresa.
Nos casos que atendem a essas exceções, o uso pessoal e o uso comercial podem ser misturados. No que diz respeito ao armazenamento de inventário, você só pode ter um uso misto da área usada para armazenamento se não tiver nenhum outro local de negócios além de sua casa.
E quanto a trabalhar na localização?
Dependendo do tipo de negócio que você executa, é possível que grande parte do seu negócio seja feito fora de casa. Por exemplo, se você é um consultor , pode trabalhar nos escritórios de seus clientes. Ou, se você faz serviços de manutenção, limpeza ou paisagismo, o trabalho é feito nos locais de seus clientes.
A boa notícia é que, se você realizar atividades administrativas ou de gerenciamento de sua empresa apenas em sua casa e em nenhum outro local fixo, ainda poderá reivindicar a dedução do departamento de origem.
Quais deduções de home office são cobertas?
Se você atender aos requisitos do IRS para reivindicar a dedução do Home Office em sua declaração de imposto, poderá deduzir uma porcentagem de:
- Seus impostos de propriedade imobiliária em sua casa
- Interesse de hipoteca (Cuidado para não reivindicar os juros duas vezes - uma vez na Tabela A para suas deduções detalhadas e uma segunda vez aqui. A maioria dos programas de software de impostos pode ajudar com isso ou usar um especialista em impostos).
- Seus pagamentos de aluguel se você não for proprietário de uma casa
- Utilidades (água, eletricidade)
- Proprietário ou seguro de Locatário
- Depreciação em sua casa (se você possui)
- Pintura e reparos. (Aprimoramentos permanentes são adicionados à base da sua casa para calcular a depreciação e, em seguida, você pode recuperá-los, se você reivindicar a desaprovação como parte de sua dedução do Home Office.)
Como tomar a dedução fiscal do Home Office
O IRS agora tem duas maneiras de levar a dedução fiscal do escritório em casa. O mais fácil é a Opção Simplificada na qual você multiplica a metragem quadrada da sua área de escritório residencial (não a sala, mas a seção usada para conduzir negócios) por US $ 5. Se você usa uma área de 6 pés por 8 pés da sua sala de estar para regular e exclusivamente executar o seu negócio, então você iria multiplicar 48 (6x8 = 48 pés quadrados) por US $ 5 para obter US $ 240.
A Opção Regular é um pouco mais envolvida, mas pode resultar em uma dedução maior. Na Opção Regular, você usa as despesas reais incorridas em seu escritório em casa, como juros de hipotecas, utilitários, etc., e multiplica-as pela porcentagem de sua casa ocupada pelo escritório doméstico. Por exemplo, se sua casa é de 1000 metros quadrados e seu espaço de escritório em casa é de 48 metros quadrados, você multiplicaria suas despesas de casa em 4,8% para obter sua dedução. Observe que essas despesas não são todas despesas comerciais, como custos de marketing. Despesas de escritório em casa são apenas aquelas relacionadas à sua casa (conforme listado acima).
Disclaimer: Eu não sou um especialista em impostos ou advogado fiscal licenciado. As informações fornecidas aqui devem ser usadas como um guia geral. Para perguntas específicas sobre seus próprios impostos, consulte um especialista em impostos ou consulte as publicações oficiais do IRS.
Atualizado em março de 2017
Questões fiscais adicionais para os telecomutadores
Se você trabalha em casa para um empregador, você precisa atender aos requisitos que o operador de negócios atende e que foram discutidos - uso regular e exclusivo - sem uso pessoal, etc. - exceto que o trabalho de casa deve ser para conveniência do seu empregador . Se o empregador não lhe fornecer um local para trabalhar, como pode ser o caso de um funcionário remoto do call center, por exemplo, você provavelmente se qualifica, desde que não misture o uso pessoal e o uso comercial da área do cliente. casa que você está reivindicando.
Se o seu empregador fornecer um escritório para você, mas ocasionalmente trabalhar em casa, provavelmente você não se qualificará para receber as deduções.
Calcular a parcela da casa usada exclusivamente para negócios
Geralmente, o valor que você pode deduzir depende da porcentagem da sua casa que é usada para negócios. Se você usar um quarto de 20 pés por 10 pés dentro de uma casa que tem 2.000 pés quadrados de espaço vital, sua dedução será de 10% (200 dividido por 2.000) de suas utilidades e outras despesas dedutíveis. Se os quartos da sua casa, condomínio ou apartamento forem todos do mesmo tamanho, você poderá usar um cálculo ainda mais fácil. Por exemplo, se você mora em um apartamento de 4 quartos e os quartos são aproximadamente do mesmo tamanho e você usa um quarto exclusivamente para o seu negócio, você pode reivindicar 25 por cento de suas despesas (1 quarto dividido por 4 quartos).
Outras limitações sobre deduções fiscais
A dedução será limitada se o seu rendimento bruto do seu negócio for inferior ao total das despesas do seu negócio.
O IRS fornece uma planilha que você pode usar para ver se suas deduções são limitadas. Se assim for, você pode levar algumas ou todas as deduções que não foram permitidas incluir neste retorno no retorno do próximo ano.
Onde a dedução do Home Office é reportada
Suas deduções de Home Office são calculadas usando o formulário 8829 do IRS.
Os valores permitidos são então transferidos para o Programa C, se você for um operador de empresa residencial ou para o Programa A, se for um funcionário de telecomutação. Portanto, os funcionários do teletrabalho devem detalhar as deduções para reivindicar as deduções do Home Office. Em alguns casos, esses funcionários que trabalham em casa podem achar que a dedução padrão é um negócio melhor para eles, mesmo sem a dedução do Home Office.
Uma nota sobre juros hipotecários e impostos sobre a propriedade
Se você se qualificar para a dedução do Home Office, provavelmente desejará reivindicar a parte (percentual) atribuível ao seu escritório em casa aqui, em vez de considerar o valor total da Tabela A em sua dedução detalhada. Assim, você pode listar 20% de seus impostos hipotecários e patrimoniais no Formulário 8829 e os outros 80% no Cronograma A. O motivo pelo qual você gostaria de fazer isso se você fosse autônomo é porque quando você transfere o valor para seu Cronograma C, você está, na verdade, reduzindo a quantia de impostos do Seguro Social (Schedule SE) que você terá que pagar pelos ganhos de sua empresa.
Mantendo Registros de Despesas e Provando sua Elegibilidade
Se você se qualificar para receber a dedução do Home Office, certifique-se de manter bons registros, incluindo fotos de sua área de trabalho, que você pode usar para mostrar à Receita Federal seu escritório é usado apenas para negócios e não em combinação com qualquer uso pessoal.
Você também pode mandar seu e-mail comercial para sua casa, configurar uma linha telefônica separada exclusivamente para fins comerciais em seu escritório em casa e registrar o tempo que você gasta trabalhando em casa. Você só pode salvar uma visita pessoal de um auditor do IRS e evitar outros problemas também.
Outro benefício secundário do seu escritório doméstico
Se sua casa se qualifica como seu principal local de negócios, você pode deduzir suas despesas de deslocamento entre sua casa e outro local de trabalho. Por exemplo, se você é um consultor que às vezes precisa trabalhar em locais de clientes, pode deduzir suas despesas de deslocamento para chegar e sair desse local. Esse é um bom recurso que as pessoas que não têm um negócio em casa gostariam de ter.
Obtendo mais informações sobre deduções fiscais de negócios
Embora as publicações do IRS possam ser confusas para a maioria dos leitores, o IRS fornece uma grande quantidade de informações adicionais sobre questões envolvendo a dedução do Home Office, incluindo:
- Você deve fazer questão de proteger a Publicação 587 do IRS para obter mais detalhes sobre como solicitar deduções fiscais no Home Office.
- Se você quiser reivindicar a parte de depreciação por uso comercial em uma residência que seja sua residência principal, também desejará obter a Publicação 551 que discute a Base Ajustada, que é usada no cálculo da depreciação de sua casa.
- Você desejará a Publicação 946 se precisar corrigir deduções de depreciação imprecisas em anos anteriores.
- Se você planeja vender a casa que era a principal localização do seu negócio e reivindicou deduções de depreciação em casa, consulte a Publicação 523 , que discute o uso comercial da sua casa quando ela é vendida (os valores deduzidos em anos anteriores, a depreciação poderia muito bem acabar sendo tributada como um ganho de capital quando você vende sua casa.)
Claro, você pode decidir que todos os problemas e confusões não valem a pena alegar a dedução, afinal. Pode ainda valer a pena executar os números e ver o que você tem a ganhar se você reivindicar as deduções totais permitidas. Você também pode decidir que, finalmente, vale a pena a despesa para contratar um profissional qualificado para facilitar sua vida. Novamente, isso dependeria do que você ganha ou perde e se você acha que precisa de um contador para outros aspectos do seu negócio - geralmente uma boa ideia.