Antes de preparar seu arquivamento fiscal para escritórios domésticos
Para começar, considere o seu escritório em casa como uma fonte potencial de deduções fiscais legítimas. Contanto que você permaneça dentro das diretrizes do IRS, você pode tomar deduções pelo uso de seu escritório em casa a cada ano. É importante lembrar, porém, que o IRS classifica as deduções de escritório em casa no topo de sua lista de táticas questionáveis para escapar dos impostos, portanto você deve poder documentar que as deduções são legítimas, mantendo registros excelentes e preenchendo corretamente os formulários.
Requisitos para deduções do Home Office
Antes de considerar a dedução de um escritório em casa, certifique-se de que o escritório passe nos testes de IRS. O IRS diz que o espaço que você está usando para o seu escritório em casa deve atender a esses requisitos:
- O negócio deve ser legítimo, não apenas um hobby que não tenha lucro;
- Seu espaço de escritório em casa deve ser usado como seu principal local de trabalho ou para fins comerciais específicos, como atender clientes ou fazer papelada de negócios, e
- Seu espaço de escritório em casa deve ser usado "regular e exclusivamente" para os negócios.
O requisito "regular e exclusivamente" é o mais abusado e mais sujeito ao escrutínio do IRS. Não pode haver outro uso do espaço reservado para este escritório. Essa é uma exigência difícil, mas você pode minimizar a chance de que sua dedução não seja permitida (a) limitando o espaço apenas àquela área que você pode provar é usada exclusivamente para o seu negócio e (b) Ter documentação de despesas relacionadas ao uso doméstico do seu negócio.
Leia mais sobre como se preparar para uma auditoria de IRS do seu escritório em casa .
Duas opções para tirar uma dedução do Home Office
Se você tiver um escritório doméstico pequeno, poderá usar a nova opção de dedução de escritório simplificado , permitida pelo IRS desde 2013, no lugar da opção mais complicada discutida abaixo.
Leia sobre a dedução simplificada do escritório doméstico e discuta o assunto com o preparador de impostos antes de decidir qual método de dedução usar.
O método simplificado permite que você faça a dedução sem relacionar todos os custos da sua casa, mas você ainda precisará calcular o espaço para o seu negócio em casa (aquela parte "regular e exclusivamente"). Usando este método, você pode deduzir $ 5 a pé até 300 pés quadrados, para uma dedução máxima de $ 1500. Também existem limites e restrições ao uso deste formulário, portanto, faça mais pesquisas antes de decidir usar esse método. Este artigo do IRS que descreve a dedução simplificada pode ajudar.
Use um preparador de imposto
Se você usar o método de cálculo simplificado acima, você poderá fazer seu próprio relatório fiscal de home office. Mas, para um escritório doméstico maior e mais complicado, é melhor conseguir um profissional de impostos que tenha experiência com impostos de pequenas empresas. Você pode perder alguma coisa se fizer esse cálculo sozinho, e seu preparador pode ajudá-lo a evitar armadilhas ou oportunidades perdidas.
Dedução de despesas comerciais domésticas: passo a passo
Se você decidir usar o método simplificado, insira os cálculos diretamente no formulário de imposto comercial (Agendamento C) e as instruções da Agendamento C incluem uma planilha de método simplificada.
Para deduzir as despesas do seu negócio em casa (não usando o método simplificado), você precisará usar o Formulário 8829 do IRS para calcular o valor da dedução. Aqui está uma breve descrição deste processo:
- Primeiro, calcule a porcentagem do espaço total da sua casa que é usado regular e exclusivamente para o seu escritório em casa. Por exemplo, se a área total da sua casa é de 1.200 pés quadrados e seu espaço de escritório é de 120 pés quadrados, o espaço do escritório é de 10% do espaço da sua casa. Se o seu escritório em casa for uma sala inteira e sua casa tiver salas de tamanho aproximadamente igual, você pode usar o método de cálculo "número de quartos", mas para a maioria das residências o método de porcentagem de área funciona melhor. Não inclua um banheiro em sua metragem quadrada, a menos que você possa provar que o banheiro era usado exclusivamente para o seu negócio.
- Em seguida, você pode usar essa porcentagem para determinar as deduções para despesas residenciais relacionadas ao uso desse escritório doméstico. Essas despesas da casa incluem juros hipotecários, seguro residencial, serviços públicos e qualquer manutenção doméstica realizada durante o ano (reparos no telhado, por exemplo). Você também pode deduzir a depreciação da casa, mas esse é um cálculo complicado que é mais bem feito pelo preparador de impostos.
- Você também pode listar e deduzir as despesas diretas relacionadas ao seu escritório em casa. Por exemplo, se o seu escritório em casa foi pintado ou tinha carpete novo, ou se você adicionou algumas estantes embutidas, todas elas podem ser incluídas nos cálculos de dedução do escritório em casa. Em alguns casos, você pode precisar alocar uma porcentagem de uso para essas despesas entre negócios e pessoal; para serviço de internet, por exemplo.
Leia mais sobre como calcular a dedução de home office no Formulário 8829 .
Reúna informações para cálculos de dedução do Home Office
Para ajudá-lo com o processo de dedução de despesas de escritório em casa, aqui está uma lista de documentação de despesas que você deve coletar e trazer para a reunião com o preparador de impostos:
- Para o cálculo da porcentagem, sua melhor estimativa da porcentagem da área total da sua casa e da área usada pelo seu negócio.
- Para cálculo de porcentagem (para cada despesa, total para o ano fiscal):
- Aluguel de casa, se você aluga sua casa
- Se você possui sua casa, impostos sobre imóveis e juros de hipotecas dedutíveis
- Prêmios de seguro de proprietário (o seguro do locatário pode ser dedutível; verifique com seu consultor fiscal). Não inclua o seguro do proprietário se você tiver um seguro separado na propriedade comercial.
- Custos de reparos domésticos durante o ano que podem ser mostrados para incluir seu espaço de escritório. Por exemplo, reparar todo o telhado incluiria a área do escritório, mas se você colocar um novo pátio do outro lado da casa, ele não estará relacionado ao seu negócio e não será dedutível.
- Danos à sua casa como resultado de uma perda de acidentes durante o ano; por exemplo, as perdas em casa devido a tempestades, incêndios, inundações podem ser dedutíveis para a parte comercial de sua casa.
- Custos de serviços públicos, como eletricidade, gás, lixo, água e esgoto. (As despesas telefônicas são discutidas abaixo)
- Outras despesas da casa, como o serviço de Internet e o telefone residencial, podem ser divididos entre sua empresa e sua casa em porcentagens
- Para dedução de depreciação em casa, você precisará (a) de informações sobre o valor justo de mercado de sua casa na data em que o usou pela primeira vez, ou (b) o preço de compra (excluindo terrenos), além de grandes melhorias menos perdas de base da sua casa. Deixe seu preparador de impostos fazer o cálculo neste item.
- Para despesas diretas relacionadas ao uso de sua residência em casa, inclua a documentação do valor gasto durante o ano. Essas despesas podem não ser dedutíveis no Formulário 8829, mas devem ser dedutíveis no seu Cronograma C.
Denúncias de deduções do Home Office
O resultado do seu formulário preenchido 8829 está incluído na linha 30 do Anexo C para o seu negócio em casa. As informações do cronograma C são adicionadas a outras fontes de receita na sua declaração de imposto pessoal.
Se o seu negócio tiver uma perda
Sua dedução de escritório em casa é limitada se sua empresa tiver uma perda. Leia mais sobre como as perdas afetam as deduções de escritório em casa .
Para mais informações sobre essa dedução, o IRS tem um livro de 32 páginas (Publicação 587) que discute esse assunto.
Aviso Legal: As informações contidas neste artigo e neste site são apenas para fins de informação geral. O autor não é um advogado ou profissional de impostos. Cada situação é diferente e as leis e regulamentos podem mudar. Antes de tomar quaisquer decisões fiscais ou legais, verifique com um consultor profissional de negócios.