É dezembro. Você está pronto para ajustar sua estratégia de investimento?
Dicas de planejamento tributário para o ano de 2017
Certifique-se de entender que taxa de imposto ou taxas serão aplicadas à renda que você percebe antes de vender qualquer investimento. Os seguintes impostos estão em vigor em 2017:
- Taxas de imposto de renda ordinárias para 2017 têm uma taxa máxima de 39,6% para os maiores rendimentos.
- Os ganhos de capital de longo prazo têm uma taxa de imposto de 20%. Existem três taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo: 0%, 15% e 20%. A taxa máxima de 20% se aplica àqueles que estão na faixa de imposto de 39,6%.
- Os dividendos qualificados são tributados a taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
- A receita de investimento estará sujeita ao imposto sobre a renda líquida de investimento a uma taxa de 3,8% a partir de 2017. Essa sobretaxa sobre a receita de investimentos afeta pessoas que ajustaram a renda bruta acima de US $ 200.000 se não forem casadas ou acima de US $ 250.000 para casais.
Combinando o imposto de renda sobre ganhos de capital e o imposto sobre a renda líquida de investimentos ou NIIT, os investidores poderiam enfrentar uma taxa de imposto marginal de 23,8% sobre ganhos de longo prazo e dividendos qualificados.
São 20% para o imposto de renda e 3,8% para o NIIT. Por outro lado, ganhos de curto prazo, dividendos não qualificados e juros poderiam ser tributados em até 43,4%. Essa é a maior taxa de imposto de renda de 39,6%, mais 3,8% para o NIIT.
Verifique suas configurações de relatórios de base de custo
As corretoras começaram a relatar a base de custo dos produtos de investimento para o IRS, bem como para os correntistas, no Formulário 1099-B em 2011.
Relatórios de base de custo foram expandidos para ações de fundos mútuos e ações adquiridas através de um programa de reinvestimento de dividendos em 2012. Durante 2013, obrigações, notas, commodities e derivativos recém-adquiridos foram cobertos pelos requerimentos de relatórios de base de custo.
Os investidores devem rever suas preferências de alocação de base de custo no site de seus corretores. Você pode querer usar um método diferente dos métodos padrão do intermediário. Compare os dados da sua corretora com seus próprios registros para garantir que você tenha todos os dados básicos necessários para preparar sua declaração de impostos.
Considere rebalancear sua carteira por tipo de imposto
Os investimentos que produzem renda ordinária podem ser melhor remunerados dentro dos planos de imposto diferido, e os investimentos que geram ganhos de longo prazo podem produzir mais resultados fiscais ótimos em contas tributáveis. Isso se deve às taxas de imposto mais baixas que se aplicam aos ganhos de longo prazo e faz parte de uma estratégia de imposto chamada colocação de ativos.
Vendendo-se Perdendo Investimentos
Essa tática acelera as perdas no ano atual. As perdas de capital podem compensar o total de ganhos de capital. Se você tiver uma perda de capital líquida para o ano, até US $ 3.000 dessa perda poderá ser aplicada para compensar suas outras receitas a partir de 2017. Qualquer perda de capital excedente a esse limite anual poderá ser transferida para o ano seguinte.
Se você recomprar o mesmo investimento no prazo de 30 dias antes ou depois de vender um investimento com prejuízo, sua perda será automaticamente deferida de acordo com a regra de venda de lavagem.
Vender Investimentos Vencedores
Essa tática acelera a receita para o ano corrente e é ideal quando um investidor espera que sua taxa de imposto no ano atual seja menor do que sua taxa de imposto em um ano subsequente. Os investidores também podem vender posições lucrativas para absorver perdas de capital transitadas de anos anteriores. A desvantagem dessa tática é que acelerar a receita também acelera os impostos. Os investidores nos escalões de imposto de 10% e 15% podem querer considerar a venda de investimentos lucrativos de longo prazo para garantir uma taxa de imposto de zero por cento sobre os ganhos de capital. Os investidores que estão na faixa de imposto de 39,6% podem querer considerar o impacto da alíquota de 20% sobre os lucros a longo prazo e a sobretaxa de 3,8% antes de decidir vender.
Emparelhando as perdas com ganhos
Essa tática permite que os investidores compensem ganhos de alguns investimentos com perdas de outros. É conhecido como perda de colheita e o objetivo é tentar minimizar o impacto fiscal total da venda de investimentos com lucro, vendendo simultaneamente investimentos com perdas. Essa é uma tática híbrida que acelera a receita e acelera as perdas para criar o menor impacto fiscal possível no ano corrente. Essa tática não apenas reduz os ganhos líquidos sujeitos ao imposto de renda, mas também reduz os ganhos líquidos sujeitos ao imposto de renda de investimento líquido de 3,8%.
Adiando as perdas até o próximo ano
Os contribuintes geralmente não se encontram em posição de diferir as perdas em investimentos porque o código tributário já tem uma provisão para transportar as perdas de capital excedentes para um ano futuro. O momento de vender investimentos não lucrativos pode, portanto, ser impulsionado por sua estratégia de investimento, e não por considerações tributárias.
Adiando os ganhos até o próximo ano
Suspender a venda de um investimento lucrativo pode potencialmente realizar duas coisas: adia a receita para outro ano, e você poderá adiá-la por tempo suficiente para que o ganho seja tributado com a taxa preferida de ganhos de capital de longo prazo, e não como um curto de longo prazo às alíquotas normais. Ganhos de longo prazo são aqueles realizados a partir de investimentos realizados por mais de um ano. O adiamento de ganhos pode gerar uma pequena taxa de impostos para os contribuintes que esperam uma redução significativa em suas rendas no ano que vem, porque os contribuintes dos escalões de imposto de 10% e 15% têm uma taxa de 0% sobre ganhos de longo prazo.
Planejamento Tributário com Carryovers de Perda de Capital
Os investidores podem usar as suas transições de perdas de capital para compensar os ganhos de capital. As transições de perdas de capital tornar-se-ão ainda mais valiosas para pessoas de rendimento mais elevado que estejam sujeitas ao imposto sobre o rendimento líquido de investimentos. Os investidores podem querer ponderar os benefícios de deixar algumas transições para os próximos anos, em comparação com uma estratégia em que as perdas são absorvidas o mais rápido possível.