Deduções fiscais para empresas start-up

Aprendendo as cordas

Proprietários de pequenas empresas enfrentam uma decisão difícil durante os estágios iniciais da criação de uma empresa. Os custos de arranque podem facilmente transformar-se em custos irrecuperáveis, a menos que estejam incluídos no local correto nos formulários fiscais da empresa.

Entendendo as Seções Fiscais do IRS

Os custos iniciais de negócios são diferentes dos custos operacionais normais e devem ser apresentados na seção correta do código de imposto. Muitos proprietários de pequenas empresas que fazem sua própria escrituração e declaração de impostos não entendem as diferentes seções, por isso erros caros são muito comuns .

A categorização correta de cada tipo de despesa e gasto é necessária para arquivar os impostos da empresa corretamente.

O código fiscal muitas vezes parece confuso e leva tempo para aprender a categorizar com precisão várias despesas e gastos de capital. Por exemplo, as deduções mais comuns para empresas são arquivadas na Seção 179 do código tributário. Esses itens são considerados necessários para as operações normais do negócio. Os custos iniciais, no entanto, são excluídos. Aqui estão alguns exemplos de custos iniciais que se qualificam para uma dedução fiscal nos termos da Seção 162:

1. O equipamento adquirido para operações diárias normais é deduzido sob esta seção.
2. As despesas de transporte são dedutíveis sob esta seção; no entanto, existem algumas restrições sobre essa dedução, que se aplicam apenas ao custo de deslocamento entre dois locais de negócios.
3. A dedução de escritório em casa está disponível nesta seção do código tributário.

De acordo com o IRS, deduções de negócios devem atender sua definição de necessário, bem como ordinário. Muitos custos iniciais não se enquadram nessas categorias porque esses custos ocorrem depois que o negócio está em operação. A maioria dos custos iniciais é necessária para o planejamento e a preparação, e eles podem ser caros.

Conhecer a diferença entre essas duas categorias é essencial para o registro preciso de impostos. Como os custos iniciais são definidos como despesas de capital pela Receita Federal, esses itens não podem ser deduzidos da maneira comumente entendida pelos proprietários de pequenas empresas. Em vez disso, esses itens são deduzidos por meio de um processo chamado amortização .

Aqui estão alguns exemplos de custos iniciais que podem ser deduzidos através de várias opções de amortização:

1. A propriedade qualificada está sujeita às regras de depreciação , o que permite que a empresa deduza os custos da propriedade comercial durante um período de vários anos. A quantidade exata de tempo que essa dedução anual entrará em vigor depende do método de amortização. Embora os proprietários de empresas possam tomar essa decisão de forma independente, nossos contadores fiscais qualificados podem fornecer informações valiosas sobre os benefícios e desvantagens de cada método.
2. Os custos associados à pesquisa de mercado e análise de produto se qualificam para essa dedução fiscal.
3. Os custos associados à pesquisa da localização potencial do site da empresa se qualificam para essa dedução fiscal.

Outras deduções disponíveis

Outras deduções estão disponíveis para o arranque de empresas, mas certas condições podem ser aplicadas. Por exemplo, uma dedução popular para empresas iniciantes está disponível apenas se os custos totais de iniciar o negócio forem inferiores a US $ 50.000.

Nesse caso, a dedução total disponível é de US $ 5.000, portanto, ela pode ser aplicada desde que o valor total seja de US $ 55.000 ou menos. Neste ponto, nenhuma dedução está disponível. Por exemplo, se o valor total dos custos iniciais for de US $ 52.000, a empresa se qualificará para uma dedução de US $ 3.000.

Como sempre, consulte um contador ou um consultor fiscal antes de fazer qualquer coisa.