Talvez, dependendo dos requisitos do seu trabalho
Uma pergunta recorrente entre os candidatos é: Posso deduzir as taxas de exame ou despesas de preparação para o exame dos meus impostos?
Bem, a resposta curta é: depende.
Regras do IRS para deduzir despesas educacionais
O Internal Revenue Service publica regras para deduzir o que considera despesas educacionais relacionadas ao trabalho de seus impostos. Veja o que o IRS tem a dizer:
Você pode deduzir os custos da qualificação da educação relacionada ao trabalho como despesas comerciais. Esta é a educação que atende pelo menos um dos dois testes a seguir.
- A educação é exigida pelo seu empregador ou pela lei para manter seu salário atual, status ou emprego. A educação exigida deve servir a um propósito comercial genuíno de seu empregador.
- A educação mantém ou melhora as habilidades necessárias em seu trabalho atual.
Na prática, para aqueles que fazem parte das profissões de gestão ou análise de investimentos, a CFA ou a CFP podem servir um “propósito de negócios de boa fé” e são necessários para o trabalho. A formação adicional exigida pelo programa CFA ou CFP pode ser considerada uma formação relacionada com o trabalho, se forem cumpridos os seguintes requisitos:
- Você precisa da credencial para manter seu salário atual, status ou emprego;
- O requisito serve um propósito comercial do seu empregador; e
- A educação não faz parte de um programa que o qualifique para um novo comércio ou negócio.
Este último requisito é frequentemente o que desperta muitos requerentes de credenciais.
Por exemplo, se você trabalha para uma empresa de serviços financeiros, mas em uma função não relacionada a investimento (como em tecnologia da informação ou administração), o CFA ou CFP não é necessário para o seu trabalho. Nesse caso, a credencial o qualificaria para um novo emprego e suas despesas não seriam dedutíveis nos impostos. Além disso, se o seu empregador está reembolsando você por seus custos, você definitivamente não pode reivindicá-los como despesas em seu retorno de imposto.
Se você está recebendo mais educação do que seu empregador (ou a lei) exige, a educação adicional fornecida pela CFA pode ser considerada educação relacionada ao trabalho somente se “mantiver ou melhorar” as habilidades exigidas em seu trabalho atual . Isso pode ser complicado, porque, tecnicamente, enquanto o CFA ou o CFP certamente melhorariam suas habilidades relacionadas ao trabalho, ele também poderia ser visto como uma qualificação para um novo emprego.
Como deduzir suas despesas se você se qualificar
Se você determinar que suas despesas relacionadas a credenciais são de fato dedutíveis de impostos, você pode reivindicá-las de duas maneiras:
- Se você é um funcionário assalariado, você pode deduzi-los como parte de suas deduções detalhadas no Formulário 1040, mas apenas a parte que exceda 2% de sua renda bruta ajustada.
- Se você é autônomo, você deve deduzir suas despesas de educação diretamente de sua renda de auto-emprego. Obviamente, isso exigirá uma renda para a cobrança de suas despesas; Isso significa que aqueles que estão atualmente desempregados podem não conseguir deduzir suas despesas.
Agora, mesmo que as despesas do curso ou do exame não se qualifiquem para uma dedução fiscal, você não está totalmente sem sorte. Algumas despesas CFA e CFP podem se qualificar para o crédito American Opportunity ou Lifelong Learning. O fator determinante pode ser se você está ou não fazendo cursos de um provedor qualificado e atende aos limites de renda.
The Bottom Line
Em suma, todos os candidatos CFA e CFP têm uma situação pessoal e fiscal diferente. Se você não tem certeza se os seus exames e despesas de preparação são dedutíveis, vale a pena falar com um especialista em impostos.
No entanto, uma coisa é certa: você não quer se denunciar por fraude fiscal em sua declaração anual de conduta.