Taxas de imposto corporativo e como preparar e arquivo de imposto de renda corporativo
Para outros tipos de corporações no Canadá, a taxa de imposto corporativo é de 15% (em 1º de janeiro de 2012).
Para obter mais informações sobre as taxas de imposto corporativo, consulte as Taxas de Imposto sobre a Corporação da Receita Federal do Canadá, que incluem uma lista de taxas de imposto de renda para províncias e territórios.
Tipos de Corporações no Canadá
Basicamente, no Canadá, existem corporações privadas controladas pelo Canadá (CCPCs) e há outras.
Leia sobre todos os diferentes tipos de corporações no Canadá .
Quando se trata de impostos corporativos, as corporações privadas controladas pelo Canadá (CCPCs) são as Cinderelas enquanto outros tipos de corporações são as feias irmãs adotivas. Vantagens fiscais corporativas da Corporação Privada Controlada do Canadá explicam as vantagens tributárias corporativas das empresas privadas controladas pelo Canadá.
Redução do Imposto de Renda Corporativo
As empresas canadenses têm duas maneiras de reduzir o valor do imposto de renda canadense que devem pagar; prescrevem coisas que lhes dão créditos fiscais ou tiram proveito de deduções de imposto de renda .
Créditos tributários corporativos
Créditos fiscais de investimento para pequenas empresas canadenses explica o que os créditos fiscais federais de investimentos estão disponíveis e como reivindicar esses créditos fiscais.
Provavelmente, o mais conhecido dos créditos fiscais disponíveis para as empresas são os Créditos Fiscais de Pesquisa e Desenvolvimento .
Deduções do IRC
Leia sobre a Dedução às Pequenas Empresas , uma dedução de impostos corporativos disponível para empresas privadas controladas pelo Canadá (CCPCs).
Meu Despesas Comerciais como Índice de Deduções Fiscais lista e explica as regras para a dedução de muitas outras despesas comerciais comuns, desde taxas contábeis e jurídicas até as despesas de viagem.
Formulários de Imposto de Renda Corporativo T2
O formulário de imposto de renda que sua empresa precisa usar
As corporações são entidades legais separadas e cada corporação deve preencher e arquivar um Formulário de Imposto Corporativo T2 a cada ano.
Aplica-se a todas as empresas que operam no Canadá, mesmo que essa corporação estivesse inativa. A única exceção a essa regra é uma corporação que foi uma instituição de caridade registrada ao longo do ano.
Uma corporação pode ser capaz de preencher e arquivar um curto retorno T2 se:
- a corporação atende a todas as seguintes condições:
- é uma empresa privada controlada pelo Canadá (CCPC) durante todo o ano fiscal;
- este ano, tem um lucro líquido nulo ou uma perda para fins de imposto de renda;
- tem um estabelecimento permanente em apenas uma província ou território;
- não está reivindicando créditos fiscais reembolsáveis (exceto o reembolso das parcelas pagas);
- não recebeu nem pagou dividendos tributáveis;
- está relatando em moeda canadense; e
- não tem uma dívida fiscal transitória do Ontário.
- OU
- se a corporação for uma corporação isenta de impostos (como uma organização sem fins lucrativos) que tenha um estabelecimento permanente em apenas uma província ou território (Agência de receita do Canadá).
Caso contrário, sua corporação precisa registrar uma devolução regular de imposto de renda da Corporação T2.
Preparando as declarações de imposto de renda corporativo
Como o preenchimento de um formulário de Imposto de Renda do T2 exige o uso do Índice Geral de Informações Financeiras (GIFI) e é consideravelmente mais complexo do que o Imposto de Renda de Pessoa Física T1 , recomendo que você tenha uma declaração de imposto de renda preparada por um preparador profissional.
Se você não tem um contador, como encontrar um bom contador explica como encontrar um.
Quando chegar a hora, recebendo seus registros fiscais prontos para seu contador é um guia prático para obter os documentos necessários juntos, com algumas dicas sobre como economizar dinheiro em suas taxas de contabilidade.
Se você está determinado a fazer seu próprio imposto de renda corporativo, existem programas canadenses de software fiscal para ajudar. (Você deve usar o software fiscal certificado pela Canada Revenue Agency se fizer isso.)
Apresentação de declarações de imposto de renda corporativo
Quando arquivar o imposto sobre o rendimento das empresas
O imposto de renda corporativo precisa ser apresentado dentro de seis meses após o final do ano fiscal . Por exemplo, se a sua data de encerramento do ano fiscal é 31 de março, sua declaração de imposto de renda corporativo deve ser apresentada até 30 de setembro.
(Se você quiser alterar o seu ano fiscal, Como faço para alterar meu final de ano fiscal?
explica o procedimento.)
Existem penalidades se você apresentar sua declaração de imposto de renda da empresa com atraso .
Como arquivar o imposto de renda corporativo
Quase todas as corporações canadenses podem registrar sua declaração de imposto de renda corporativo eletronicamente ( EFILE ). Inclui corporações não residentes e corporações que reivindicam um valor de SR & ED .
A página de Arquivamento na Internet da Corporação de Receitas do Canadá lhe dirá se sua empresa está qualificada e como fazer isso.
Corporações canadenses com receita bruta anual de mais de US $ 1 milhão devem registrar seu imposto de renda corporativo na Internet.
Se você precisar registrar uma declaração de imposto de renda corporativo em papel, onde você arquiva depende de onde a corporação está. O T4012 - T2 Corporation - Guia do Imposto de Renda fornece detalhes sobre os locais para o preenchimento das declarações de imposto de renda corporativas em papel para empresas residentes e não residentes.
Datas de vencimento do imposto sobre o rendimento das empresas
Se a corporação tiver um saldo devido em seu imposto de renda corporativo, para a maioria das corporações, esse saldo deve ser pago dentro de dois meses após o final do ano fiscal.
No entanto, as empresas privadas controladas pelo Canadá têm três meses para pagar seu saldo de imposto de renda se atenderem a essas condições .
Opções de pagamento da agência de receita do Canadá
Se a empresa deve impostos no final do ano, o saldo pode ser pago de uma das várias maneiras:
- Usando a Minha Conta Empresarial, um serviço online da CRA que permite que os proprietários de negócios (incluindo parceiros, diretores e executivos) acessem suas contas da Agência de Receita do Canadá pela rede (consulte Contas on-line da agência de receita do Canadá para empresas );
- On-line a partir de sua própria conta bancária em uma instituição financeira canadense participante por meio do serviço Meu pagamento;
- A maneira antiga, enviando um cheque.