Embora a maioria das organizações sem fins lucrativos desfrute e esteja ciente das isenções do imposto de renda federal e estadual, menos essas organizações estão cientes dos regulamentos que cercam a isenção de impostos sobre vendas para organizações sem fins lucrativos. Simplesmente estar isento de imposto de renda não faz uma organização automaticamente isenta de pagar ou cobrar imposto sobre vendas. Há vários itens importantes a serem considerados ao explorar as regulamentações relacionadas ao imposto sobre vendas para organizações sem fins lucrativos.
Abaixo estão algumas das principais considerações a ter em mente.
- O estado em que a organização sem fins lucrativos está localizada
- O tipo de organização sem fins lucrativos
- Certificados de isenção
- Pagando imposto sobre vendas vs. coletando imposto sobre vendas
Provavelmente, o fator mais importante a considerar é o estado em que sua organização sem fins lucrativos está sediada, e todas as considerações adicionais mencionadas fazem parte do que varia por estado. As leis gerais sobre se as organizações sem fins lucrativos estão isentas do imposto sobre vendas também variam de acordo com o estado. Alguns estados concedem isenções de impostos sobre vendas mais amplas a organizações sem fins lucrativos do que outros estados oferecem. Em alguns estados, a organização sem fins lucrativos está isenta do imposto sobre vendas, na maioria dos casos, se a transação estiver relacionada ao objetivo beneficente para o qual a organização sem fins lucrativos foi criada. Em outros estados, se há uma isenção depende de quantas vendas a organização sem fins lucrativos realiza ou persegue em um determinado ano e qual é a natureza dessas vendas.
Tipos de organizações sem fins lucrativos
Outra coisa a considerar é o tipo de organização sem fins lucrativos. O IRS (enquanto os regulamentos que cercam a isenção do imposto sobre vendas variam por estado, o governo federal é a agência responsável por conceder status geral sem fins lucrativos a uma organização) reconhece nove categorias principais de organizações sem fins lucrativos juntamente com outros tipos diversos de organizações sem fins lucrativos.
Apenas alguns exemplos de tipos de organizações sem fins lucrativos são aqueles que existem para propósitos religiosos, aqueles que existem para promover o bem-estar social e aqueles que são clubes sociais ou recreativos. Em muitos estados, se você se qualifica para uma isenção de imposto sobre vendas, isso dependerá do tipo de organização sem fins lucrativos que você possui.
Sede da sede
Se a sua organização sem fins lucrativos estiver localizada em um dos muitos estados que exigem que organizações sem fins lucrativos solicitem uma isenção de imposto sobre vendas, sua organização precisará obter um certificado de isenção de impostos sobre vendas. Visitar o site da divisão de impostos em seu estado ou o escritório de registro de caridade o ajudará a iniciar o processo de solicitação de um certificado de isenção de impostos sobre vendas. Em alguns estados, você receberá uma cópia física do certificado que poderá fornecer às empresas para as quais fizer compras para receber uma isenção imediata. Quando você solicitar seu certificado, precisará fornecer informações sobre sua organização sem fins lucrativos, como seu nome, endereço, que tipo de organização sem fins lucrativos, prova do IRS de que é uma organização isenta de impostos, seus artigos incorporação, seus estatutos e, possivelmente, outras informações.
Pagando imposto sobre vendas versus coleta
Um item final para organizações sem fins lucrativos que se perguntam sobre isenções de impostos sobre vendas é a diferença entre pagar imposto sobre vendas e cobrar imposto sobre vendas.
Quando sua organização faz uma compra de um fornecedor, ela pode ou não ter que pagar imposto sobre vendas a esse fornecedor, dependendo das leis do seu estado, bem como das outras considerações mencionadas. Quando sua organização sem fins lucrativos vende um item para alguém, ele pode ter que cobrar imposto sobre vendas dependendo das mesmas leis e considerações. Entender essa diferença é importante porque, embora uma organização sem fins lucrativos possa estar isenta de pagar impostos sobre vendas, essa isenção não pode se estender à coleta de impostos sobre vendas em itens que ela vende. As regras que envolvem se essa coleção é necessária também podem depender do tipo de item vendido. Propriedade tangível pode ter regras diferentes de itens intangíveis, como associações. Outra coisa a considerar é que o IRS pode considerar a receita de vendas como "receita comercial não relacionada", que também pode ser tributável.
Resumindo, se a sua organização sem fins lucrativos está isenta do imposto sobre vendas, depende principalmente do estado em que a organização está localizada. Outros fatores a incluir são o tipo de organização sem fins lucrativos que você está operando e se há uma diferença em seu estado para isenções relativas ao pagamento de imposto sobre vendas e coleta de imposto sobre vendas. Como as organizações sem fins lucrativos são responsáveis por seu próprio conhecimento sobre isenções de impostos sobre vendas, é importante que sua organização faça pesquisas sobre as leis em seu estado e consulte os profissionais quando necessário. Isso ajudará a garantir que sua organização sem fins lucrativos permaneça no lado certo da lei quando se trata de imposto sobre vendas.