Empresários e funcionários
Antes de deduzir as despesas do carro, consulte o seu consultor fiscal.
Este artigo fornece informações gerais para você começar, mas essa questão fiscal é complexa e sua situação de negócios individual é única.
Como deduzir despesas
O IRS permite duas maneiras diferentes de deduzir as despesas de condução de negócios: as despesas reais e uma dedução de milhagem padrão. Qual você escolhe depende de sua situação e nas concessões e limitações do IRS.
As despesas reais para a condução de negócios que podem ser deduzidas incluem:
- Depreciação (mas veja os limites abaixo)
- Pagamentos de locação
- Taxas de registro de veículos
- Licenças
- Gás
- Seguro
- Reparos
- Óleo
- Aluguel de garagem
- Títulos de veículos
- Pedágios
- Taxas de estacionamento
- Despesas de juros em um empréstimo de carro (somente proprietários de empresas autônomas)
A dedução de milhagem padrão do IRS para a condução de negócios, que muda a cada ano, é a mais fácil de usar. Basta multiplicar as milhas de negócios geradas pelo ano pela taxa desse ano e usar esse valor no formulário de imposto apropriado.
Leia mais sobre os benefícios, desvantagens e limitações da dedução padrão versus dedução de despesas reais.
Não incluído na dedução padrão são estacionamento e pedágios; Você pode deduzir essas despesas, além de tomar a dedução padrão.
Existem algumas limitações no uso de despesas padrão versus reais. Se você começar a usar o método padrão, geralmente não é possível mudar para as despesas reais. Você deve usar o método padrão com veículos alugados.
Você não pode usar o método padrão se sua empresa tiver 5 ou mais carros e se você fizer certos tipos de depreciação (veja abaixo).
Dirigindo como proprietário de uma empresa
A despesa de dirigir um carro para negócios é uma despesa comercial legítima, e você pode deduzir essas despesas na declaração de imposto de renda de sua empresa.
A maneira como você registra a dedução para o seu negócio depende do tipo de negócio e do tipo de declaração de imposto dos seus arquivos comerciais. A maioria dos proprietários de pequenas empresas usa o Schedule C para relatar lucros e perdas de negócios.
Empregados dirigindo para negócios
Os funcionários que dirigem para fins comerciais podem deduzir o custo de condução de negócios, nas seguintes circunstâncias:
- Estas despesas de condução de negócios não foram reembolsadas pelo empregador. Você não pode obter uma dedução fiscal por uma despesa paga pelo seu empregador.
- Você deve ser capaz de provar que pagou essas despesas se quiser usar a taxa de milhagem real ou provar as milhas acionadas, se desejar usar a taxa de milhagem padrão.
As deduções de funcionários para a condução de negócios são registradas na declaração de imposto pessoal, junto com outras despesas comerciais permitidas, no Formulário 2106.
William Perez, especialista em Planejamento Tributário, tem um artigo com mais informações sobre a dedução de despesas comerciais com funcionários.
Manutenção de Registros para Impostos
Para poder deduzir despesas de carro para condução de negócios, você deve ser capaz de fornecer prova das despesas. Isso é verdade mesmo se você estiver tomando a dedução padrão. Suas despesas de carro de negócios, como outras despesas de negócios, devem ser
- Completo, mostrando todas as informações, incluindo a data, local, quilometragem, despesa real e finalidade comercial
- Preciso, o que significa que você deve ter backups para despesas individuais
- Oportuno, no momento da despesa, não criado depois.
Leia mais sobre como criar registros excelentes para negócios que geram deduções de despesas.
Despesas de depreciação
Se você usar a dedução padrão, não poderá deduzir a depreciação no veículo. Regras especiais se aplicam se você usar seu carro 50% ou menos para fins comerciais. Depreciação e despesas com automóveis é um assunto complicado, portanto, verifique com seu consultor fiscal antes de tomar qualquer decisão sobre qual método de dedução usar.
Despesas de condução de negócios não dedutíveis
Você não pode deduzir a condução de negócios:
- Para uso pessoal do carro. Você deve separar o uso comercial e pessoal do carro, seja seu carro pessoal ou um carro de propriedade comercial. Despesas pessoais nunca são dedutíveis.
- Para despesas pendulares (ir e voltar para trabalhar em casa)
- Uso do carro para transportar material de negócios enquanto viaja, ou para fazer ligações comerciais em seu celular. O IRS diz que estas circunstâncias ainda não fazem as despesas dedutíveis porque você está usando o carro principalmente para pendulares.
- Para uso do seu veículo para fins publicitários, como colocar um sinal em seu carro e dirigir por aí. O IRS diz:
Colocar material de exibição que anuncie sua empresa no seu carro não altera o uso do seu carro de uso pessoal para uso comercial. Se você usar este carro para locomoção ou outros usos pessoais, ainda não poderá deduzir suas despesas para esses usos.
- Custos de direção diários entre sua casa e locais de trabalho temporários em sua área metropolitana
- Despesas de condução entre a sua casa (não o seu escritório em casa) e um segundo emprego, no seu dia de folga do seu trabalho principal.
Você pode encontrar mais detalhes e definições relacionadas à condução de veículos na publicação IRS 463: despesas com viagens, entretenimento, brindes e carros.