Você pode deduzir algumas despesas relacionadas ao seu trabalho
É uma dedução detalhada
Despesas relacionadas ao trabalho se enquadram na categoria de deduções diversas.
Isso significa que você tem que especificar em sua declaração de imposto para reivindicá-los assim que você terá que passar por toda a manutenção de registros, cálculos e outros tédio que implica itemizing. Levará mais tempo para preparar sua declaração de impostos e, se você contratar alguém para prepará-la, provavelmente lhe custará mais. Isso não tem a intenção de desencorajá-lo, mas certifique-se de que você tem despesas com funcionários não reembolsadas suficientes que você ainda terá à frente quando descobrir o que lhe custará em tempo e dinheiro para reivindicá-las.
A especificação de itens também significa que você não pode reivindicar a dedução padrão para seu status de arquivamento. Se o total de todas as suas deduções detalhadas não exceder a dedução padrão a que você tem direito, geralmente não é do seu interesse detalhar - na verdade, você acaba pagando mais em impostos. Portanto, embora possa ser gratificante usar essas despesas para reduzir a sua obrigação fiscal, talvez seja melhor pedir ao seu empregador para reembolsá-lo pelo que gastou.
Elegibilidade para a dedução de despesas de negócios do empregado
"Não reembolsado" é a palavra chave aqui. Certifique-se de que seu empregador não tenha lhe pago de volta pelo que você gastou. Ele não lhe deu um adiantamento em relação a esses custos nem uma indenização para pagá-los. Se alguma dessas circunstâncias se aplicar, você não poderá reivindicar a dedução.
Se você tivesse que dar uma contabilidade ao seu empregador, explicando exatamente em que o dinheiro era gasto, era mais provável que fosse um adiantamento ou uma mesada, especialmente se você tivesse que devolver o dinheiro restante. Essas despesas não são apenas dedutíveis, mas o dinheiro dado a você pode aparecer na caixa 12 do seu W-2 como receita na qual você deve pagar impostos. Vários critérios devem ser atendidos, no entanto, antes que esse dinheiro seja cobrado como receita.
Outra regra afirma que as coisas em que você gasta dinheiro devem ser despesas comerciais comuns e necessárias para seu empregador. "Ordinário" significa que a maioria das pessoas em sua linha de trabalho - ou seus empregadores - também gastam dinheiro com a mesma coisa. "Necessário" significa que a compra ou a despesa foi mais ou menos integral para fazer negócios. Por exemplo, não seria considerado normal ou necessário para um intérprete de palco comprar um kit de ferramentas, enquanto um assistente de palco pode ser obrigado a ter um para reparar problemas no conjunto.
Tipos de despesas de negócios de funcionários que podem ser deduzidos
Os funcionários podem incorrer em uma grande variedade de despesas relacionadas a seus empregos, mas essas cinco categorias amplas de despesas de dedução dedutíveis são frequentemente reivindicadas:
- Despesas com veículos: incluem custos associados ao uso de seu veículo pessoal por motivos relacionados ao trabalho. Você pode deduzir uma parte de suas despesas de direção reais com base na sua milhagem relacionada ao trabalho ou pode usar a taxa de milhagem padrão definida pelo IRS a cada ano. A tarifa é de 53,5 cêntimos por milha a partir de 2017. As milhas permitidas limitam-se a ir de um local de trabalho a outro, visitar clientes ou clientes, ir a uma reunião de negócios fora do seu local de trabalho habitual ou ir de casa a um local de trabalho temporário ter um ou mais locais regulares de trabalho. Pendulares não estão incluídos. Publicação do IRS 463, capítulo 4 fornece uma explicação detalhada dessas regras.
- Estacionamento, pedágios e despesas com transporte local: são separados das despesas com veículos, como combustível, óleo, seguro e manutenção. Eles incluem os outros custos de viagem como estacionamento, pedágio, tarifa de ônibus ou tarifa de trem. E novamente, certas despesas não são permitidas. Se você tiver que pagar para estacionar seu veículo em seu local de trabalho, isso não é dedutível. Enquanto você estiver dirigindo para fins comerciais e não para a locomoção, no entanto, esses custos podem ser deduzidos.
- Despesas de viagem: incluem o custo de hotéis, passagens aéreas, aluguel de carros e despesas similares se você precisar viajar para longe de sua casa pelo menos uma noite.
- Refeições e despesas de entretenimento: se você estiver fazendo uma refeição ou entretendo clientes, clientes, colegas de trabalho ou funcionários, esses custos serão dedutíveis se estiverem diretamente relacionados e associados à realização de negócios. "Relacionado diretamente" significa que o objetivo da reunião era realizar negócios, que você de fato se envolvia em negócios e que você - ou, mais precisamente, seu empregador - tinha todos os motivos para acreditar que o evento resultaria em renda. Normalmente, apenas metade do custo das refeições e do entretenimento é dedutível, mas há algumas exceções a essa regra. Você pode encontrá-los no Capítulo 2 da Publicação 463.
- Outras despesas comerciais: Incluem todas as despesas que não estão incluídas nas categorias acima, como o custo de cartões de visita, assinaturas de publicações comerciais e de negócios, despesas de escritório em casa, presentes comerciais e educação relacionada ao trabalho. Eles também podem incluir quaisquer ferramentas ou equipamentos que possam ser necessários para realizar seu trabalho.
Como deduzir as despesas comerciais do empregado
Reivindicar as despesas comerciais dos funcionários começa com o preenchimento do Formulário 2106 para descobrir o valor total da dedução a que você tem direito. Se você quiser deduzir as despesas reais do seu veículo, poderá calcular sua dedução com base nas milhas percorridas ao preencher a página 2 deste formulário. O Form 2106-EZ mais curto pode ser usado se você quiser reivindicar a taxa de milhagem padrão em vez das despesas reais do veículo.
Você pode inserir a dedução calculada na linha 21 do Agendamento A, o formulário que você deve usar para discriminar as deduções. Insira o total de todas as suas deduções detalhadas - determinadas após você ter concluído o Cronograma A - na linha 40 do seu Formulário 1040 no lugar da dedução padrão a que você teria direito.
Outras deduções detalhadas incluem custos como despesas médicas e odontológicas não seguradas, prêmios de seguro de saúde em alguns casos, juros de hipotecas residenciais e contribuições de caridade. Novamente, quando você tiver concluído o Agendamento A, o total de todas essas deduções deverá exceder o valor da dedução padrão a que você tem direito.
A limitação AGI
Todas as deduções diversas são reduzidas em 2% do seu rendimento bruto ajustado ou AGI. O que sobra é a quantia que você pode reivindicar como dedução e entrar no Anexo A. Por exemplo, se sua AGI é de $ 80.000, você só pode reivindicar uma dedução para o total de despesas diversas que excedam $ 1.600, ou 2% de $ 80.000. . Se você tem US $ 1.800 em despesas, você receberá uma dedução de US $ 200. Se suas despesas diversas não somam 2% da sua AGI, elas não se qualificam para uma dedução.
Manutenção de registros
Supondo que você atenda a todas essas regras e queira deduzir suas despesas relacionadas ao trabalho, o IRS pode esperar que você consiga justificá-las. Você precisará de uma prova para cada despesa que você reivindicar mostrando a descrição daquilo em que gastou o dinheiro, a quantia, o propósito e o relacionamento da empresa e a data e o local em que a despesa foi incorrida. Você pode querer manter um arquivo em execução ao longo do ano para armazenar todos os seus recibos ou fazer um ponto para digitalizá-los em seu smartphone ou laptop regularmente. Isso não apenas tornará os cálculos mais fáceis no período de tributação, mas também terá a prova na ponta dos dedos se o IRS solicitar que você o produza.