As milhas de comutação são dedutíveis?
P: Eu era um contratado independente no ano passado. Eu viajei para pegar meu filho, que trabalhava no trabalho comigo, embora não remunerado. Posso reivindicar a milhagem para buscá-lo em minha casa como uma despesa de milhagem? Além disso, quando eu deixá-lo fora após o trabalho, posso reivindicar a milhagem de volta para minha casa também?
R: Não, você não pode reivindicar milhagem para pegar seu filho que trabalha para você. Despesas de deslocamento, que são despesas para viajar de sua casa para o trabalho, não são dedutíveis.
A distância entre a casa e o trabalho é considerada pendular . Todo mundo tem que começar a trabalhar, então o IRS não considera essas despesas como despesas de negócios. Se você decidir viajar longas distâncias todos os dias para se deslocar, isso ainda é comutar enquanto você estiver em casa todas as noites.
Posso deduzir as milhas de viagem como publicidade?
P: Se eu colocar o logotipo da minha empresa no meu carro, posso deduzir minhas milhas de viagem como publicidade?
R: Não, um logotipo da empresa no seu carro não o torna um veículo de negócios . Você deve manter um registro contemporâneo de suas milhas comerciais e milhas totais para o ano.
A despesa de publicidade neste exemplo é o custo de colocar o logotipo no carro. Dirigir o carro não é publicidade; está apenas dirigindo. A Receita Federal diz: "Colocar material de exibição que divulgue sua empresa em seu carro não altera o uso de seu carro de uso pessoal para uso comercial".
São milhas de uma franquia de negócio baseado em casa?
P: Se eu trabalhar fora de casa como um contratado independente , posso solicitar milhagem para sites de trabalho e voltar para casa? Posso deduzir viagens feitas ao banco e aos correios? E se eu fizer viagens de negócios do meu escritório em casa e também parar para fazer recados pessoais?
Como faço para descobrir a quilometragem?
R: Sim, a sua milhagem para os locais de trabalho e vice-versa são milhas comerciais que devem ser suportadas por documentação escrita de onde você foi e quantas milhas de negócios você percorreu. As viagens para o banco e os correios também se qualificam como milhas comerciais, se documentadas. Viagens para recados pessoais são ignoradas. O resultado final de seus registros deve ser milhas de negócios para o ano (com um log de backup escrito) e milhas totais que você dirigiu para o ano. Para documentar o total de milhas percorridas, faça a leitura do seu odômetro no início e no final do ano. O IRS muitas vezes olha para a leitura do odômetro em contas de reparo automático para ver se suas milhas totais são razoáveis.
A propósito, se a sua casa for o seu principal local de negócios, você pode deduzir o custo de dirigir de sua casa para os locais da empresa (como o escritório de um cliente ou a loja de material de escritório) como despesa comercial. Propósito comercial deve ser o motivo da viagem e você precisará ter registros excelentes sobre o propósito para documentar a dedução.
Quais devo usar - a dedução padrão ou despesas reais?
P: Como sei se devo tomar a dedução padrão ou usar as despesas reais?
R: Você deve tentar a dedução de milhagem padrão e o método de despesa real para ver qual método lhe dá a maior dedução.
Quanto maior a dedução que você tem direito, mais você economiza em impostos.
Toda vez que você reduz sua renda tributável absorvendo mais despesas com automóveis, reduz o total de impostos federais em 25% - 50% (mais os impostos estaduais aplicáveis). Portanto, certifique-se de maximizar a dedução automática testando os dois métodos. O total de impostos federais de 25% a 50% se deve ao fato de você pagar imposto federal , previdência social e Medicare em qualquer lucro líquido . Sua alíquota federal está entre 10% e 35% de acordo com as leis fiscais atuais.
Como um contratante independente , a segurança social e os impostos do Medicare são de 15,3% (você tem que pagar o empregado e o empregador correspondentes), a menos que você esteja acima do limite de segurança social de US $ 106.800 para o ano. Portanto, se um método de cálculo da dedução automática for igual a US $ 1.000 a mais em deduções permitidas do que o outro método, será possível economizar impostos de US $ 250 (US $ 25) a US $ 500 (50%), dependendo da faixa de imposto.
Para o método de custo real, determine o percentual de negócios de uso com base nas milhas de negócios documentadas dividido pelo total de milhas conduzidas para o ano. Aplique essa porcentagem às despesas reais de possuir e operar o veículo; incluindo gasolina, óleo, pneus, manutenção e reparos, seguros, reparos, seguro, taxas e licenças de registro, lavagens de carros, pagamentos de leasing ou depreciação se você possui o carro. Limites de luxo são aplicados aos pagamentos de aluguel e depreciação do veículo se o carro tiver descarregado o peso bruto do veículo de 6.000 libras ou menos.
Existem algumas restrições quanto ao uso desses dois métodos. Você não pode alternar entre real e padrão de ano para ano; se você não usar a dedução padrão no Ano 1, não poderá usá-la no Ano 2. O IRS não permite que você use a dedução padrão em alguns casos, se usar determinados métodos de depreciação acelerada no veículo, e não pode ser usado por mais de quatro veículos. Verifique com seu profissional de impostos antes de selecionar um método de dedução.
As estimativas são aceitáveis?
P: Eu dirigi cerca de 8.000 milhas no ano passado para o meu negócio em casa . Eu tenho alguns recibos, mas não registrei todas as milhas. É uma estimativa OK? Ainda posso tirar a dedução se não tiver todas as informações de suporte?
R: Não, as milhas de negócios estimadas não podem suportar sua dedução fiscal . O tribunal fiscal anulou as despesas com veículos em 2009 para o proprietário de uma corretora de imóveis e seu empregado no Engle v. Comissário . O contribuinte admitiu que seus valores de milhagem relatados eram estimativas. Em uma opinião sumária, eles afirmaram que, devido à falta de fundamentação, os contribuintes não tinham direito à dedução automática .
A falta de bons registros é provavelmente a razão mais comum pela qual os contribuintes não conseguem persuadir o IRS e o Tribunal de Impostos a aceitar suas deduções. Seus registros devem ser oportunos (registrados no momento da despesa), precisos e completos. Certifique-se de incluir (a) o objetivo comercial, em detalhes, (b) o custo (c) a data, (d) o local.
Posso deduzir a milhagem de um carro que não é da empresa?
P: Estou usando o carro da minha mãe para dirigir meus negócios. Eu pago o gás, a manutenção e o seguro. Posso deduzir o uso do carro como despesa comercial ?
R: Você pode deduzir as despesas reais que você paga e contanto que você mantenha registros contemporâneos (no momento) para essas despesas. Você deve ter a prova de que paga o gás, a manutenção e o seguro e precisa de registros substanciais para apoiar o uso comercial. Certifique-se de tirar o seu uso pessoal e o uso pessoal da sua mãe.
Se você estiver dirigindo como funcionário, pode reivindicar despesas de condução de negócios em sua declaração de imposto pessoal no Anexo A - deduções detalhadas. Você não pode reivindicar despesas pelas quais recebeu reembolso, mas pode reivindicar despesas pelas quais pagou. Mais uma vez, bons registros irão mantê-lo longe de problemas se você for auditado.
Perguntas mais freqüentes sobre milhagem de negócios
Isenção de responsabilidade: As informações contidas neste post e neste GuideSite são apenas para fins informativos gerais; não se destina a ser um conselho fiscal ou legal. Cada situação é específica; consulte seu CPA ou advogado para discutir suas questões específicas de negócios.