Como as "viagens de negócios" são determinadas?
Viagem de negócios é um termo específico determinado pelo IRS para descrever viagens longe de sua casa fiscal que é "substancialmente mais longo do que o trabalho de um dia normal" e que exige que você durma ou descanse enquanto estiver fora de casa.
Você também deve dormir longe de casa para poder deduzir esses custos.
A viagem também deve ser "temporária" (duração inferior a um ano).
Para viagens de negócios fora de casa, você pode deduzir certos custos:
Você pode deduzir custos para viajar de trem, ônibus ou avião entre sua casa fiscal e seu destino de negócios. Para viagens de barco, veja a seção sobre navios de cruzeiro abaixo.
Carro / caminhão
- Você pode deduzir os custos de operação e manutenção de seu carro ou caminhão, usando as despesas reais ou o subsídio de milhagem padrão do IRS. Se você usar o subsídio de milhagem padrão, também poderá deduzir pedágios e despesas de estacionamento. Leia mais sobre as despesas de viagem de carro / caminhão e a taxa de milhagem padrão do IRS .
Táxi, ônibus, limusine do aeroporto
- Você pode deduzir custos para levá-lo de um aeroporto para o hotel ou para um local da empresa.
Bagagem e transporte
- Os custos de entrega de bagagem ou de envio de materiais comerciais entre o local de trabalho regular ou a residência fiscal e um local de trabalho temporário são dedutíveis.
Hospedagem e Refeições
- Você pode deduzir as despesas de hospedagem e refeições enquanto estiver longe de casa em uma tarefa comercial. Você pode enviar despesas reais ou usar taxas diárias, conforme determinado pelo IRS.
Deduções para tipos especiais de viagem
Convenções e feiras
Se você viajar para uma convenção ou feira comercial , talvez seja necessário mostrar que a convenção está diretamente relacionada ou associada à sua empresa.
Se você tem um estande de vendas na convenção, isso se qualifica. Se você é um delegado em uma convenção, o objetivo da convenção deve estar relacionado ao seu negócio.
Cruzeiros O custo da viagem em navios de cruzeiro, mesmo para fins comerciais diretos ou associados, é limitado. Você pode estar limitado a um total de US $ 2.000 de custos para o cruzeiro, e outras limitações podem ser aplicadas. Esteja preparado para fornecer documentação de que as atividades do cruzeiro estavam relacionadas a objetivos comerciais.
Documentando despesas de viagem
A parte mais importante do processo de dedução de despesas de viagem é salvar todos os seus recibos. Não é necessário salvar cópias em papel, mas você deve conseguir um recibo separado (não apenas um item de linha em um cartão de crédito) para mostrar (1) data (2) detalhes da despesa (3) gasto e ( 4) fins comerciais. Seja o mais específico possível.
Não se esqueça de que as despesas de viagem devem ser declaradas pela Receita Federal: "despesas comuns e necessárias incorridas durante a realização de sua atividade comercial ou de negócios".
Para obter mais informações sobre deduções fiscais para viagens de negócios, consulte a publicação 463 do IRS - Despesas de viagem, entretenimento, brindes e carros.
Onde mostrar essas despesas
- Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostre essas despesas na seção "Despesas" do Anexo C
- Para parcerias e LLCs de vários membros, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1065
- Para empresas, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1120 .
aviso Legal
Este artigo apresenta informações gerais; Eu não sou um advogado fiscal ou especialista em preparação de impostos. Consulte as publicações do IRS e encaminhe perguntas para o seu consultor fiscal.