Descubra como a sua taxa de margem de lucro líquido afeta o seu negócio
O índice de margem de lucro líquido é um índice de rentabilidade . Essencialmente, é o percentual de lucro das operações de negócios depois que você deduziu as despesas operacionais de negócios, despesas de juros, impostos e dividendos de ações preferenciais de receitas. Dividendos de ações ordinárias são o único item de débito importante deixado de fora da equação.
Isso porque, tecnicamente, os dividendos das ações ordinárias não são despesas, são lucros distribuídos aos acionistas. Além disso, eles não são débitos obrigatórios - o conselho de uma empresa declara o dividendo e esse mesmo conselho também pode reduzir ou suspender dividendos a qualquer momento.
O cálculo da taxa de margem de lucro líquido
Calcular o rácio da margem de lucro líquido não é de todo complicado, mas exige obter algumas informações da demonstração de resultados da empresa, nomeadamente
- Lucro Líquido : Lucro líquido = receita bruta - despesas. A renda bruta, em muitos casos, é a mesma coisa que a receita de vendas, embora possam diferir se certas exclusões forem permitidas - por exemplo, opções de ações concedidas a executivos da empresa. Mas aqui vamos assumir a situação básica em que a receita bruta e a receita de vendas são as mesmas coisas. Para chegar ao lucro líquido por um período de tempo específico, muitas vezes um quarto ou um ano, você subtrai da receita bruta todas as despesas comerciais para o mesmo período de tempo. Estes incluem todos os custos operacionais, juros, pagamento de impostos e dividendos de ações preferenciais, se houver. O que resta é o lucro líquido.
- Vendas líquidas : as vendas líquidas são simplesmente receita de vendas com quaisquer devoluções e subsídios subtraídos.
Com estes dois números em mãos, você pode calcular a taxa de margem de lucro líquido:
Margem de Lucro Líquido = Lucro Líquido / Vendas Líquidas = ________
O significado do rácio da margem de lucro líquido
Quando você olha para a taxa de margem de lucro líquido, você vê que o numerador (lucro líquido) é afetado pelas ações da empresa para reduzir as despesas e o denominador (vendas líquidas) é afetado pelas ações da empresa para aumentar a receita de vendas.
Ambas as ações aumentarão o índice de margem de lucro líquido
Margem de lucro líquido indica quão bem a empresa converte suas vendas em lucros. É uma medida de eficiência e saúde geral dos negócios. Empresas que geram maior lucro por dólar de vendas são mais eficientes. Empresas com altos índices de margem de lucro líquido também são mais capazes de sobreviver a uma linha de produtos que não atende às expectativas ou a um período de contração econômica.
O Net Net Margin Ratio também é uma boa medida de análise de séries temporais, na qual os proprietários podem analisar os dados da empresa em diferentes períodos de tempo para ver como a empresa está tendendo - uma análise comparativa aponta para áreas de lucro que se deterioraram ou aumentaram as tendências de custo que estão reduzindo o lucro líquido. Índices financeiros, como a proporção da margem de lucro líquido, tornam-se mais significativos quando são vistos ao longo do tempo.
A utilidade da proporção, como todos os dados de negócios, tem algumas limitações. Como as indústrias são tão diferentes, a margem de lucro líquido não é muito boa na comparação de empresas em diferentes setores. É melhor comparar empresas semelhantes, não apenas aquelas da mesma indústria, mas também de tamanho similar, ou com linhas de produtos similares ou fazendo negócios na mesma área geográfica ampla.