Impostos por conta própria em relação à Previdência Social e ao Medicare.
Mais Baby Boomers estão adiando a aposentadoria e entrar no negócio por si mesmos, ou continuar no negócio.
A Administração de Pequenas Empresas diz que o número de idosos que trabalham aumentou; o percentual de indivíduos com 62 anos ou mais que eram autônomos aumentou de 4,2% em 1988 para 5,4% em 2015.
Quem é autônomo?
Para os propósitos deste artigo, consideraremos alguém autônomo se o indivíduo for proprietário de uma empresa, tiver receitas e despesas de negócios e estiver preenchendo uma declaração fiscal de negócios. Na maioria dos casos, indivíduos autônomos registram seus impostos de renda usando o Agendamento C como parte de uma declaração de imposto pessoal.
Imposto de Renda, Previdência Social e Idosos Autônomos
Se você tem renda, você deve denunciá-lo ao IRS e pagar impostos sobre ele. Sua renda de trabalho autônomo é adicionada ao seu retorno de imposto pessoal junto com outras receitas, incluindo qualquer renda de seguridade social que você possa receber.
Você pode continuar a trabalhar na sua empresa e ainda assim cobrar benefícios da previdência social, mas esses benefícios são limitados se você exceder o valor máximo de ganhos tributáveis a cada ano até atingir sua idade normal de aposentadoria.
Se sua renda total para o ano, incluindo emprego e trabalho autônomo, for maior do que o máximo permitido pela Previdência Social, seus benefícios da Previdência Social serão cortados à taxa de $ 1 para cada $ 2 de renda acima do máximo.
Começando com o mês em que você atinge a idade normal de aposentadoria (idade de 66 anos, se você nasceu entre 1943 e 1954), você pode ganhar o quanto quiser e não ter que pagar os benefícios da Previdência Social que receber.
Seu trabalho autônomo também pode aumentar seu benefício previdenciário, dependendo do valor da sua renda em comparação com outros anos de emprego. A Administração da Segurança Social (SSA) é notificada pelo IRS do seu rendimento e créditos adicionais podem ser calculados. Consulte o seu escritório local da Previdência Social para obter mais perguntas sobre como seu trabalho autônomo pode afetar seus benefícios futuros da Previdência Social.
Impostos por conta própria e idosos
Mesmo que você esteja recebendo benefícios da previdência social, caso trabalhe para outra pessoa ou tenha seu próprio negócio, você ainda deve pagar os impostos da seguridade social e do Medicare, chamados de impostos sobre o trabalho autônomo. Louco, eu sei. Como você paga esses impostos depende do seu status.
A coisa mais importante a lembrar sobre impostos de auto-emprego: este imposto não é deduzido de sua renda como proprietário de uma empresa. Você deve calcular o imposto de auto-emprego que você deve e pagar esse valor com seus impostos. Muitos donos de empresas pagam impostos estimados trimestralmente para evitar multas por pagamento insuficiente.
Você precisará reportar a receita de negócios do Cronograma C adicionando essa receita à sua receita de retorno de imposto pessoal. Os proprietários de empresas também devem informar os ganhos dos negócios no Schedule SE , para ganhos acima de US $ 400 por ano.
O Schedule SE calcula os impostos de auto-emprego (Imposto de Segurança Social e Medicare sobre o rendimento do trabalho por conta própria).
A taxa de imposto de auto-emprego da Segurança Social muda a cada ano. A taxa atual é de 15,3% em toda a renda até o máximo da previdência social (essa taxa aumenta a cada ano). A taxa de imposto de auto-emprego é de 2,9% (apenas Medicare) acima do máximo da segurança social; não há máximo no imposto de Medicare.
Se você tem renda proveniente do emprego e também do trabalho autônomo, a renda do emprego é contada primeiro, se você ultrapassar a renda máxima.
Embora a taxa de imposto sobre o trabalho autônomo seja maior para os proprietários de empresas, há várias deduções que reduzem esse custo:
- Seus ganhos líquidos do trabalho autônomo são reduzidos pela metade do seu imposto total da Previdência Social. Esta redução é para alinhar indivíduos autônomos à metade da Previdência Social paga pelos empregadores pelos empregados. Essa dedução é feita no Schedule SE .
- Além disso, você pode deduzir metade do seu imposto de seguridade social no Formulário 1040, para reduzir sua renda bruta ajustada.
Lembre-se de que você deve pagar tanto o imposto de renda quanto o imposto sobre emprego por conta própria sobre o lucro líquido do seu negócio, mesmo se atualmente estiver recebendo benefícios do Seguro Social.
Determinando seus ganhos líquidos para a segurança social
Seus ganhos líquidos do trabalho autônomo, para propósitos de Seguridade Social, são seus ganhos de grama, menos deduções de negócios permitidas e depreciação. Alguns outros rendimentos não estão incluídos para a Segurança Social; para esta lista, consulte "Se você é autônomo" (abaixo).
Medicare e auto-emprego
Em 2010, o IRS começou a permitir que os trabalhadores autônomos deduzissem os prêmios de seguro de saúde do Medicare Part B da renda de trabalho autônomo. A dedução é feita na Linha 29 do seu formulário 1040. Qualquer pessoa que trabalhe por conta própria, independentemente da idade, pode deduzir os prêmios pagos pelo seguro de saúde, sob certas condições. Uma delas é que o seguro deve ser estabelecido em nome da empresa ou, na maioria dos casos, o nome da pessoa que dirige a empresa.
Seguro de saúde pode ser dedutível para proprietários de pequenas empresas. Leia mais sobre como encontrar seguro de saúde para idosos autônomos.
Para maiores informações
Veja o boletim da SSA: "Se você é autônomo".
Você pode querer verificar este curso da Administração de Pequenas Empresas: "Encore Entrepreneurs".