Programa C para Impostos para Pequenas Empresas
O que é o Schedule C?
O Anexo C - Lucro ou Prejuízo do Negócio faz parte do Formulário IRS 1040 do IRS (Declaração de IRS) individual. Ele mostra a receita de um negócio para o ano fiscal, bem como as despesas dedutíveis. O resultado líquido resultante da empresa, encontrado na linha 31, é então relatado na linha 12 do Formulário 1040.
Ele também é inserido na linha 2 do Anexo E para determinar os impostos de trabalho autônomo .
Quais empresas devem arquivar o Schedule C?
Se você tem um negócio que possui sozinho e não está registrado em seu estado como um tipo específico de entidade comercial, você é um único proprietário. Os únicos proprietários devem arquivar o Cronograma C. Você também arquivaria o Cronograma C se você for o único proprietário de uma empresa de responsabilidade limitada ou LLC.
Você também pode usar o Schedule C para registrar sua declaração de imposto de renda se você for o único proprietário de uma empresa de responsabilidade limitada (chamada LLC de membro único ou SMLLC ).
Posso usar o Schedule C-EZ ?
Se a sua empresa for muito pequena, com menos de US $ 5.000 em despesas comerciais, você poderá usar o Schedule C-EZ para economizar tempo na preparação do imposto. Alguns dos outros critérios para usar o Schedule C-EZ são:
- Você deve usar o método de contabilidade de caixa,
- Sua empresa não pode ter nenhum inventário de produtos ou peças usados para fabricar produtos,
- Sua empresa deve ter um lucro para o ano em que você está registrando o retorno; nenhuma perda de atividade passiva,
- Você não tem funcionários
- Você não deprecia ou amortiza compras de ativos de negócios, e
- Você não deduz despesas para uso comercial doméstico.
Você também pode ser capaz de arquivar usando o Schedule C-EZ se for um funcionário estatutário .
Todos os requisitos para o uso do Schedule C-EZ estão listados na Parte I do formulário.
Devo arquivar uma agenda C separada para cada empresa que eu possuo?
Você deve preencher um Cronograma C separado para cada empresa que possui, mostrando a receita e as deduções da receita para aquele negócio em particular.
Como devo arquivar Schedule C para um negócio de marido / mulher?
Normalmente, duas pessoas são consideradas parceiras e devem apresentar uma declaração de imposto de parceria quando possuem um negócio em conjunto. Mas se você e seu cônjuge participarem ativamente das operações diárias do seu negócio, você poderá arquivar formulários separados do Anexo C. Divida as receitas e despesas comerciais entre você.
Esse tipo de negócio é chamado de “joint venture qualificada”. A QJV está disponível apenas em alguns estados e sob algumas circunstâncias. Verifique com seu profissional fiscal antes de tentar arquivar dessa maneira.
Quais mudanças recentes eu preciso saber?
O Internal Revenue Service permitiu um método simplificado alternativo para calcular as despesas de escritório em casa para o seu Schedule C desde 2013. A taxa calculada é de US $ 5 por pé quadrado até 300 pés quadrados para uma dedução máxima de US $ 1.500. Uma planilha é fornecida e o cálculo é inserido na linha 30 do Cronograma C.
Uma palavra de advertência: você pode receber uma dedução maior se usar o método de cálculo original mais complicado. Você tem uma escolha a cada ano.
Quais informações eu preciso para completar a programação C?
Você precisará das seguintes informações para completar seu Agendamento C:
- Uma declaração de lucros e perdas , às vezes chamada de demonstração de resultados, para o ano fiscal
- Um balanço para o ano fiscal
- Declarações relacionadas à compra de quaisquer ativos durante o exercício fiscal, incluindo veículos, equipamentos e propriedades (terrenos e edifícios)
- Informações sobre estoque para preparar um cálculo de custo de mercadorias vendidas se sua empresa vender produtos
- Detalhes sobre despesas de viagem e carro / caminhão, despesas com refeições e entretenimento, e despesas comerciais domésticas .
Qual é o processo para concluir o cronograma C?
Para concluir o Agendamento C, siga as seções:
1. Renda. Se você vender produtos e tiver um estoque, precisará concluir a seção Custo de produtos vendidos (Seção III do formulário) para calcular o custo de produtos ou peças. Em seguida, inclua todas as outras receitas e subtraia as devoluções e concessões e o custo das mercadorias vendidas para obter o Lucro Bruto .
2. Despesas Na Parte II, inclua todas as suas deduções para despesas comerciais. Se você tiver um veículo que você dirige para uso comercial, use a Parte IV para calcular essa dedução . Se você usar uma parte de sua residência comercial, precisará usar o Formulário 8829 do IRS para o cálculo dessa dedução, ou poderá usar um cálculo simplificado .
3. Lucro Líquido. A parte final do Anexo C calcula o lucro líquido subtraindo deduções do lucro bruto
Você pode encontrar mais detalhes sobre como concluir o Agendamento C nesta explicação do processo passo a passo .
Como faço para arquivo Schedule C com o IRS?
Arquive o Cronograma C com seu Formulário 1040 depois de inserir sua receita líquida de negócios da linha 31 do seu Cronograma C na linha 12, "Renda ou Perda de Negócios". Esta renda está incluída em todas as outras fontes de receita para determinar o total do imposto de renda bruto ajustado.
Não se esqueça de calcular também o seu imposto sobre trabalho por conta própria, que é baseado no seu rendimento líquido do Anexo C.
Como faço para corrigir um erro no Schedule C?
Você deve arquivar um Cronograma C corrigido como parte de uma declaração de imposto pessoal alterada, Formulário 1040X, se você cometer um erro ao preencher o formulário.