Muitos donos de empresas são pegos com surpresas fiscais na inicialização ou quando começam a ter lucro. A surpresa vem porque eles não percebem que devem pagar impostos estimados sobre a renda de seus negócios. Este artigo descreve como fazer um cálculo geral rápido para descobrir quanto você pode ter que pagar em impostos estimados.
Veja como a surpresa acontece:
Você provavelmente é um pequeno empresário que paga impostos como único proprietário, proprietário ou parceiro da LLC. Nesses casos, você deve pagar seus impostos de renda de negócios por meio de sua declaração de imposto pessoal. Isso é chamado de tributação de passagem .
O golpe duplo vem quando você vai para descobrir seus impostos devidos em toda a sua renda - negócios e pessoais.
Whammy # 1 Digamos que você tenha lucro este ano em seu negócio. Se você fosse um empregado, você teria deduções de imposto sobre folha de pagamento para imposto de renda devido em sua renda (pessoal e comercial). Mas, como proprietário de uma empresa, você não é um empregado, portanto, nenhum imposto sobre a sua renda proveniente da empresa é retirado.
Whammy # 2 . Você também é obrigado a pagar os impostos da Previdência Social e do Medicare sobre a renda do seu negócio. Isso é chamado de impostos por conta própria . Se você fosse um empregado, esses impostos teriam sido retidos de sua renda. Mas seus pagamentos a si mesmo como proprietário são considerados como um empate do proprietário , não um salário.
E os impostos devidos sobre a renda de sua empresa não são retidos.
Tanto o imposto sobre o rendimento como o imposto sobre o rendimento e o imposto sobre o trabalho independente sobre o rendimento do seu negócio devem ser pagos através da sua declaração fiscal pessoal. Mas você não escondeu nada para pagá-los. É aqui que entram os impostos estimados.
Como você sabe quanto pagar em impostos estimados ?
A primeira coisa a lembrar é que, se você está pagando seus impostos de negócios com base em sua receita de um cronograma C , você deve considerar todos os seus negócios e renda pessoal no cálculo.
A regra do IRS é que você deve pagar pelo menos 90% dos impostos de renda (e impostos de auto-emprego) durante o ano, para evitar multas e penalidades.
Disclaimer: Este cálculo e as informações contidas neste artigo não se destinam a ser conselhos fiscais. É apenas uma maneira de ter uma ideia geral sobre o que pode ser devido. Trabalhe com seu profissional de impostos para determinar os valores devidos sobre os impostos estimados e quando eles são devidos.
Informações necessárias para calcular impostos comerciais estimados
Para calcular os impostos de negócios estimados do Anexo C , você precisará combinar essa receita de negócios com informações sobre outras receitas, retenções na fonte , deduções e créditos em sua declaração de imposto pessoal . Você também precisará calcular o imposto sobre trabalho por conta própria ( impostos da Previdência Social / Medicare para donos de empresas ) e incluir impostos por conta própria na determinação dos impostos estimados devidos.
Aqui está uma lista das informações que você precisará:
1. Uma estimativa do rendimento do negócio para o ano fiscal. Você pode usar sua receita de anos anteriores, ou levar sua renda até a data atual e estimar a receita para o resto do ano.
2. Estimativa das despesas do negócio para o ano, usando anos anteriores como diretriz ou usando as despesas acumuladas no ano e projetando-as até o final do ano.
3. Como os impostos estimados dependem da sua situação fiscal pessoal , você precisará incluir renda pessoal, deduções, créditos, isenções e qualquer retenção de imposto de renda federal de sua renda pessoal. Da mesma forma que as receitas e despesas comerciais, você pode usar informações de declarações de impostos anteriores ou usar o ano até a data e projetar até o final do ano.
Obtendo Ajuda Calculando Impostos Estimados
Você pode calcular seus pagamentos de impostos estimados pedindo ao seu preparador de impostos para fazer uma estimativa, usando a planilha de cálculo de impostos estimada do IRS ou obtendo uma estimativa aproximada do retorno do ano anterior preparado com o software do imposto:
- Planilha de cálculo de imposto estimado Você pode usar a planilha de cálculo de imposto estimada fornecida pelo IRS no Formulário 1040-ES . Você pode fazer o download deste documento e preencher a planilha de impostos estimada diretamente no formulário. Em seguida, salve a planilha no seu computador.
- Uso de Software Tributário Nos últimos anos, usei meu programa de software fiscal de cada ano para executar um cálculo aproximado de impostos estimados para o próximo ano. Eu uso o retorno do ano passado porque nossas deduções detalhadas não mudam muito de ano para ano. Eu apenas incluo uma estimativa de renda de negócios (a renda salarial tem impostos retidos). O software fiscal calcula impostos de auto-emprego. Embora esse método possa não ser totalmente preciso, ele fornece uma estimativa aproximada para fins de planejamento tributário.
Calculando Impostos Estimados para Parcerias, LLC's, S Corporations
Como os proprietários de parcerias, as empresas LLC e S não são funcionários do negócio, eles recebem pagamentos periódicos do negócio. Esses pagamentos não estão sujeitos a retenção na fonte, portanto, os impostos estimados podem precisar ser pagos. Para calcular os pagamentos de impostos estimados, use o processo descrito acima. Suas distribuições do seu negócio podem ser estimadas em anos anteriores, ou você pode projetar o ano atual a partir do presente.
Não se esqueça de incluir o imposto sobre trabalho autônomo
Os proprietários de empresas também devem pagar impostos de auto-emprego ( Segurança Social e Medicare) sobre os rendimentos das empresas. Os pagamentos para esse imposto devem ser incluídos na declaração de imposto pessoal do proprietário do negócio, e esses impostos não são retidos nas distribuições. Por isso, você deve adicionar os impostos estimados de trabalho autônomo ao cálculo dos pagamentos de impostos estimados. Para calcular os impostos estimados de trabalho autônomo, use o Schedule SE ou obtenha ajuda de seu preparador de impostos.
Um exemplo de um cálculo para impostos estimados
William Perez, Guia para Planejamento Tributário, tem um excelente artigo com um exemplo detalhado de um cálculo de impostos estimados.