Formulários de Impostos Corporativos, Taxas de Imposto, Informações de Arquivamento Fiscal
Este guia irá levá-lo através das principais informações para ajudá-lo a se preparar para impostos corporativos, incluindo tipos de corporações e como eles são tributados, quando e onde arquivar, que forma usar e estimar impostos corporativos. e os impostos para as corporações são ainda mais complexos.
Obtendo ajuda com imposto de renda corporativo
Imposto de renda para corporações e corporações S são complicadas.
Geralmente, é melhor obter a ajuda de um contador ou profissional de impostos que esteja familiarizado com os impostos corporativos, em vez de tentar preparar esse retorno por conta própria. Antes de solicitar a ajuda de um CPA, agente inscrito ou outro preparador de imposto qualificado para preparar os impostos da sua empresa, há algumas informações básicas sobre os impostos corporativos que você deve conhecer. Leia mais sobre Como obter ajuda com impostos comerciais .
Data de vencimento do imposto de renda corporativo de 2017
As datas de vencimento de algumas declarações de imposto de renda federal corporativo foram alteradas, com vigência a partir do ano fiscal de 2016 (arquivado em 2017).
- Para empresas com 31 de dezembro, a declaração de imposto é devida em 17 de abril de 2018.
- Para empresas com final do ano fiscal diferente de 31 de dezembro, a declaração de imposto é devida no 15º dia do 4º mês após o final do ano.
Tipos de Corporações e Impostos
Nos EUA, existem dois tipos básicos de corporações - corporações C (geralmente chamadas apenas de "corporações") e corporações S (para a seção do Internal Revenue Code que se aplica a esse tipo de negócio).
Ambos os tipos têm a mesma estrutura básica, usando Artigos de Incorporação para incorporar em um estado ou estados específicos. Ambos os tipos de corporações têm leis corporativas e uma diretoria corporativa. Uma corporação S é criada primeiro como corporação e depois arquiva para eleger o status S corporation.
A diferença entre uma corporação e uma corporação S está na maneira como são taxados. Leia mais sobre corporações e corporações para ter certeza de que você entende as diferenças.
Corporação vs. S Formulários de Imposto sobre Sociedades
As corporações arquivam suas declarações de imposto de renda federal usando o Formulário 1120 ; S corporações arquivo usando o formulário 1120S . Aqui estão cópias do IRS (i PDF) do Formulário 1120 e Formulário 1120S , e instruções para o Formulário 1120 e Instruções para o Formulário 1120S . Além do Formulário 1120S, os acionistas corporativos da S informam sua participação nos lucros ou prejuízos corporativos em um Cronograma K-1 - Participação do Acionista no Rendimento, Deduções, Créditos, etc.
Taxa de Imposto Corporativo
A alíquota do imposto de renda federal corporativo é efetivamente de 35%, mas a alíquota varia de 15% a 35%, dependendo do valor da renda sendo tributada. Leia este artigo sobre a taxa de imposto corporativo para ver o cronograma de taxa de imposto corporativo e um exemplo de como calcular seus impostos corporativos usando o cronograma.
Documentos de declaração fiscal necessários para os retornos de impostos corporativos e S Corporation
Para registrar os impostos de renda de sua empresa, você precisará fornecer alguns relatórios financeiros e outros documentos ao seu preparador de impostos. Estes documentos incluem um balanço para o início do ano fiscal da empresa e no final desse ano, uma declaração de lucros e perdas para o final do ano, informações para calcular o custo das mercadorias vendidas e outros documentos.
Abaixo estão as listas completas de informações para apresentação de declarações de imposto corporativo e corporativo.
- Documentos necessários para dar ao seu preparador de imposto para arquivar o retorno de imposto da sua corporação.
- Documentos necessários para dar ao seu preparador de imposto para arquivar retornos de imposto sobre as sociedades S
S corporações são tributadas em declarações de imposto de renda individuais. Assim, uma corporação S normalmente deve ter uma data de término do ano civil (31 de dezembro) para coincidir com o final do ano fiscal pessoal, a menos que a corporação possa estabelecer uma finalidade comercial razoável para uma data diferente. A data de apresentação e a data de vencimento da declaração de imposto são o 15º dia do 3º mês após o final do ano fiscal: 15 de março para quase todas as empresas da S.
Onde e como arquivar impostos de renda das empresas
Você pode arquivar o seu retorno de imposto corporativo pelo correio ou você pode ter o seu preparador de imposto e arquivar o retorno.
Aqui estão os endereços a serem usados ao preencher sua declaração de imposto corporativo pelo correio:
- Onde enviar o formulário 1120S
Impostos estimados, devoluções alteradas e solicitações de extensão
Pagar Impostos Estimados pela Corporação . As empresas devem pagar impostos estimados se a fatura esperada for de US $ 500 ou mais. As empresas calculam e arquivam os impostos estimados no Formulário 1120-W do IRS . As parcelas geralmente são devidas até o 15º dia do 4º, 6º, 9º e 12º mês do ano fiscal. (Para uma corporação de 31 de dezembro que seria abril, junho, setembro e dezembro.)
Onde e como apresentar uma declaração de imposto corporativo alterada. As empresas devem apresentar uma declaração de imposto corporativo alterada no Formulário 1120x.
Apresentação de uma solicitação de uma extensão de declaração de renda corporativa. As corporações recebem uma aprovação automática nos pedidos de extensão, mas você ainda deve arquivar o requerimento, usando o Formulário 7004. O formulário deve ser apresentado até a data de vencimento da sua declaração de imposto corporativo e você deve pagar impostos até essa data.
Impostos Corporativos Estaduais
Você também deve pagar impostos de renda no estado ou estados onde sua empresa está incorporada, se esses estados tiverem impostos corporativos. Para saber mais sobre as taxas de imposto corporativo do seu estado e as instruções de arquivamento, acesse o site da sua autoridade fiscal estadual - departamento estadual de receita ou departamento similar .