Taxas para contadores e advogados
O que você não pode deduzir como honorários legais e profissionais
Algumas dessas taxas e custos profissionais não são dedutíveis como custos de negócios, enquanto outras podem ser dedutíveis em outros lugares na declaração de imposto de renda de sua empresa.
Despesas Pessoais: As taxas pagas aos profissionais para aconselhamento pessoal, impostos pessoais ou serviços jurídicos pessoais não são despesas comerciais dedutíveis. Isso se aplicaria a taxas mensais (por exemplo, escrituração contábil) e a pagamentos anuais ou únicos. Por exemplo, se você tiver taxas de preparação de impostos para seus impostos pessoais e comerciais, será necessário separar o custo entre as duas partes do seu retorno.
Por exemplo, se você precisar incluir a receita líquida de sua empresa no Anexo C junto com sua declaração de imposto pessoal, precisará solicitar que o preparador de impostos o fature separadamente para o Cronograma C e o restante de sua declaração de imposto. Em seguida, use sua conta corrente de negócios ou cartão de crédito empresarial para a parte de negócios e seus fundos pessoais para a parte pessoal.
Se os negócios e o trabalho pessoal não forem tão facilmente separados, você deverá estimar qual porcentagem do trabalho é relacionada aos negócios e pagar apenas essa porcentagem da sua conta comercial.
Lobistas Profissionais: Você não pode deduzir honorários pagos a lobistas profissionais para representar os interesses de sua empresa em uma legislatura local, estadual ou federal.
Deduzindo a compra de ativos de negócios
Se você pagar taxas legais ou outras taxas aos profissionais para ajudá-lo na compra de um ativo comercial (como um prédio ou outra propriedade), você não poderá deduzir esses custos na categoria "taxas legais e profissionais".
Você deve incluir essas taxas no custo do ativo da empresa, que é então capitalizado .
Dedução de taxas de inicialização de negócios
As taxas pagas a um advogado ou contador como parte da inicialização do seu negócio não podem ser consideradas na categoria de honorários legais e profissionais. Essas taxas fazem parte do custo de inicialização do negócio e devem ser incluídas nesse custo. Parte do custo de inicialização pode ser considerado uma despesa em seu primeiro ano de negócios, mas o restante desses custos iniciais está distribuído ao longo de vários anos. Algumas dessas taxas legais e profissionais para uma empresa iniciante podem incluir:
- Custo da contratação de um contador ou consultor para configurar seu sistema de contabilidade de negócios e sistema de manutenção de registros
- Custo de um advogado para ajudá-lo a registrar sua entidade legal de negócios com seu estado
- Custo de um advogado para configurar seus registros corporativos e preparar seu estatuto , se você estiver começando como uma corporação
- Custo de um advogado para escrever seu contrato de parceria para uma parceria ou acordo operacional para uma LLC.
Onde mostrar essas despesas
- Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostre essas despesas na seção "Despesas" do Anexo C
- Para parcerias e LLCs de vários membros, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1065
- Para empresas, mostre essas despesas na seção "Deduções" do Formulário 1120.
Se você não tiver certeza de qual linha do seu retorno usar, verifique com seu preparador de impostos ou use um programa de software fiscal on - line.
Relatórios de pagamentos para consultores jurídicos e profissionais
Pode ser necessário apresentar um 1099-MISC mostrando o valor que você pagou a consultores jurídicos e profissionais se pagar a qualquer um desses indivíduos mais de US $ 600 em um ano civil. Existem algumas exceções a esse requisito. Saber sobre a quem dar um formulário 1099-MISC é complicado, especialmente quando se trata de advogados. Este artigo fornece mais informações sobre quem deve receber um formulário 1099-MISC.
Isenção de responsabilidade: este artigo apresenta informações gerais; Eu não sou um advogado fiscal ou especialista em preparação de impostos. Consulte as publicações do IRS e consulte seu preparador de impostos antes de deduzir as despesas .