O quando, onde, como e o que para os impostos estimados para empresas
Muitas empresas e indivíduos devem fazer pagamentos estimados de imposto de renda federal . Seu preparador de impostos pode ter lhe dito que você precisa fazer esses pagamentos, ou talvez você tenha um monte de renda de negócios e percebeu que você deve pagar impostos sobre eles.
O IRS não vai avisá-lo sobre a necessidade de fazer pagamentos de impostos estimados. Em parte, isso ocorre porque a necessidade de efetuar esses pagamentos pode não ser evidente até que você arquive sua declaração de imposto.
Esta informação é apenas para propósitos gerais. Se você acha que pode precisar fazer pagamentos de impostos estimados, fale com o seu profissional de impostos e faça um planejamento. Não fazer pagamentos de impostos estimados pode resultar em pagamento a menor, multas e multas.
Quando devo fazer pagamentos estimados de imposto de renda federal?
Você precisará pagar impostos estimados dependendo
- quanto você deve e
- seu tipo legal de negócios.
Para empresas que não são corporações
As empresas que não são corporações são entidades tributárias de repasse, o que significa que os impostos comerciais são repassados aos proprietários em suas declarações de imposto de renda pessoais.
Portanto, se a sua empresa for de propriedade exclusiva ou de apenas um membro, seu imposto comercial será calculado no Anexo C - Lucro ou Prejuízo para Negócios, que está incluído na sua declaração de imposto pessoal.
Se o seu negócio é uma parceria, LLC de vários membros ou corporação S, sua participação nos lucros da empresa é mostrada em um Cronograma K-1, que está incluído na sua declaração de imposto pessoal.
Para todos esses tipos de negócios, você precisará analisar sua renda líquida de todas as fontes, incluindo sua empresa, em sua declaração de imposto pessoal.
Então olhe para o imposto devido. O IRS diz que você deve estimar impostos se:
- Você espera que deva pelo menos US $ 1.000 em impostos para este ano civil depois de subtrair sua retenção e créditos.
- Você espera que sua retenção e créditos sejam menores que o menor de:
- 90% do imposto a ser mostrado na sua declaração de imposto ou
- 100% do imposto mostrado na declaração de imposto de renda do ano passado. Sua declaração de imposto do ano passado deve cobrir todos os 12 meses.
Para corporações
Se você está preenchendo uma declaração de imposto de renda para uma corporação, você geralmente tem que fazer pagamentos de impostos estimados para sua corporação se você espera que ela deva um imposto de US $ 500 ou mais quando você arquiva o retorno corporativo.
Como posso saber se devo fazer pagamentos de impostos estimados?
À medida que você e seu preparador de impostos trabalharem na declaração de impostos da empresa, lembre-se dos números acima.
- Se você for um único proprietário, parceiro ou acionista da corporação, é possível estimar seus impostos usando a planilha de impostos estimada na Publicação 505: Retenção e Imposto Estimado .
- Se você é uma empresa, use o formulário 1120-W para estimar os impostos devidos.
William Perez, especialista em planejamento tributário, tem algumas dicas para os impostos estimados, incluindo algumas calculadoras online. Ou aqui está uma maneira rápida de dar uma ideia geral de se você precisa fazer pagamentos de impostos estimados.
Estes estimadores gerais não pretendem ser conselhos fiscais. Cada situação comercial é diferente e você pode ter esquecido algo ou ter calculado mal. Se você não tiver certeza se calculou corretamente, verifique com o seu profissional de impostos.
Quais são as datas de vencimento para pagamentos de impostos estimados?
As datas de vencimento dos impostos estimados baseiam-se em quando a receita foi recebida:
- Para as receitas recebidas para o período de 1º de janeiro a 31 de março, a data de vencimento é 15 de abril.
- Para as receitas recebidas para o período de 1º de abril a 31 de maio, a data de vencimento é 15 de junho.
- Para as receitas recebidas para o período de 1º de junho a 31 de agosto, a data de vencimento é 15 de setembro.
- Para receita recebida para o período de 1º de setembro a 31 de dezembro, a data de vencimento é 15 de janeiro do ano seguinte.
Quanto devo pagar em impostos estimados?
A regra geral do IRS é que você deve pagar o menor de:
- 90% do seu imposto total esperado para este ano, ou
- 100% do imposto total mostrado no retorno do seu último ano. Sua declaração de imposto do ano passado deve cobrir todos os 12 meses.
Como faço estes pagamentos de impostos estimados?
Faça um pagamento estimado em sua declaração de imposto pessoal usando o Formulário 1040-ES.
Faça um pagamento estimado para sua corporação usando o formulário 1120-W.
Você pode pagar seus impostos estimados de qualquer uma das formas usuais:
- Por cheque
- Através do Sistema de Pagamento de Impostos Federais Eletrônicos (EFTPS) (exigido para os impostos estimados corporativos).
- Retirada de fundos eletrônicos ou
- Cartão de crédito.
Se você estiver pagando com cheque, certifique-se de incluir o comprovante de pagamento de impostos estimado. Você pode encontrar o comprovante no Formulário 1040-ES.
Para maiores informações:
Veja este artigo do IRS sobre Impostos Estimados ou Publicação de IRS 505: Retenção e Pagamentos Estimados de Imposto.
Você também pode encontrar mais detalhes sobre o IRS: Instruções para o formulário 1040-ES ou as instruções para o formulário 1120-W.