O que é o formulário 1099-K?
A maioria das pequenas empresas nunca pensa em impostos sobre crowdfunding até receber o Formulário 1099-K pelo correio.
Um 1099-K não é uma determinação de que você ganhou renda. Ele simplesmente informa que você tinha 200 ou mais transações com um total de US $ 20.000 ou mais através do processador de pagamento eletrônico que emitiu o formulário.
O objetivo do Formulário 1099-K é manter os vendedores de leilões on-line e outras empresas de pequeno porte evitando impostos sobre transações que antes não eram divulgadas. Se o seu rendimento de crowdfunding não é tributável, você não precisa pagar imposto sobre o valor informado no Formulário 1099-K. O IRS provavelmente solicitará informações adicionais sobre o motivo pelo qual a renda não era tributável, portanto, prepare-se para fornecer documentação de apoio.
Que tipo de renda é crowdfunding? Existem três escolas comuns de pensamento quando se trata de renda crowdfunding: doação de caridade, brindes e rendimentos tributáveis.
Doação de caridade
Apenas as campanhas de crowdfunding que são verdadeiramente beneficentes contam como doações, como campanhas para pagar as contas médicas de uma pessoa ou solicitações de doações de uma organização sem fins lucrativos registrada.
É improvável que uma contribuição para uma empresa seja legalmente uma "doação".
Presentes
A maioria das pequenas empresas pensa na receita de crowdfunding como presentes. O raciocínio é que os contribuintes não recebem ações ou esperam reembolso, então estão simplesmente dando um presente de boa vontade. Quando isso é verdade, as regras de imposto sobre doações se aplicam e os valores contribuídos para campanhas de crowdfunding geralmente ficam abaixo do limite em que os presentes se tornam tributáveis.
O problema é que os colaboradores muitas vezes recebem algo de valor em troca de sua contribuição, por isso não podem legalmente cair na categoria de presentes.
Rendimentos tributáveis
Quando um contribuinte recebe algo de valor, a contribuição se torna renda tributável. Normalmente, uma campanha define doações mínimas para receber um produto de primeira execução ou um certificado de presente válido quando o produto é lançado. Nesses casos, a contribuição de crowdfunding não é tecnicamente diferente de uma venda em uma loja online ou na caixa registradora.
Pode haver um argumento para dividir a contribuição em um presente parcial e parcialmente em uma venda, como quando uma instituição de caridade vende itens acima do valor de mercado. O valor de mercado do item conta como uma venda, e o valor restante se torna uma doação para a instituição de caridade.
O problema no contexto do crowdfunding é que o IRS provavelmente o visualizará como uma transação puramente comercial. Qualquer diferença no valor pode ser um desconto ou um prêmio de early adopters e não um presente. Uma escolha segura pode ser considerar as contribuições em que o colaborador recebeu algo como vendas e contribuições em que o contribuinte não recebeu nada para ser presente.
O que sobre o imposto sobre vendas?
Quando os contribuintes recebem algo de valor, os impostos sobre vendas também podem ser aplicados.
Considere as seguintes perguntas:
- O produto ou serviço é o contribuinte recebe algo que está sujeito ao imposto sobre vendas em seu estado?
- Você é obrigado a cobrar imposto sobre vendas para compras on-line por residentes de fora do estado?
- Você tem conexões com outro estado que pode exigir a coleta de impostos sobre vendas em compras enviadas para esse estado?
- Esse estado sujeita o produto ou serviço ao imposto sobre vendas?
Lembre-se de que, como as leis estaduais e federais são diferentes, a determinação de se você paga imposto sobre vendas, imposto de renda federal e imposto de renda estadual são três perguntas separadas. Você deve buscar orientação profissional apropriada através de serviços oficiais de contabilidade para cada uma dessas questões.
Por segurança, obtenha ajuda para acompanhar sua receita de crowdfunding com serviços de contabilidade on-line qualificados.
Isso pode significar apoio na administração de recibos e faturas, rastreamento de vendas comissionáveis ou preenchimento de formulários e relatórios apropriados para garantir que você permaneça no lado certo das regras fiscais e dos procedimentos de escrituração contábil.