Como se qualificar para uma dedução de espaço de negócios em casa
Em cada tipo de negócio, você pode ser capaz de ter suas despesas de espaço de negócio em casa qualificar como uma dedução fiscal.
Essa dedução pode estar disponível se você for um funcionário ou se for proprietário de uma empresa. O primeiro passo é descobrir se você se qualifica para essa dedução.
Para atender ao teste de qualificação, o espaço comercial de sua empresa precisa atender a vários critérios:
- Em primeiro lugar, este espaço empresarial deve ser o seu local de trabalho . Se a sua casa é o único lugar onde você faz negócios, é fácil dizer que é o seu principal local de negócios. Se você faz negócios em casa e também em outro local (um escritório, talvez), a importância relativa e a quantidade de tempo que você gasta em cada local são importantes. Isso é considerado caso a caso, então converse com seu profissional de impostos se não tiver certeza.
- Em segundo lugar, e o critério mais importante para poder deduzir as despesas de escritório em casa, é que o espaço reivindicado deve ser usado regular e exclusivamente para fins comerciais. Isso significa que você não pode fazer mais nada nesse espaço a qualquer momento e deve usá-lo regularmente.
Calculando seu espaço de escritório em casa
O segundo passo para tomar uma dedução de negócio em casa é calcular o espaço de seu escritório para fins de dedução de despesas, você pode usar o método de porcentagem (dividindo a metragem quadrada do escritório residencial pela metragem quadrada total) ou, se todas as salas forem aproximadamente iguais, divida o número de quartos utilizados para negócios pelo número total de quartos.
Você não precisa usar uma sala inteira para o seu escritório em casa; você só precisa separar essa área de outros usos e mostrar que ela está sendo usada exclusivamente para fins comerciais.
Depois de determinar que você se qualifica e calculou o seu espaço, você deve incluir informações sobre a declaração fiscal de sua empresa. Como e onde você insere essas informações depende do seu tipo de negócio e se você é proprietário de uma empresa ou funcionário.
Empresas que usam o Schedule C for Business Taxes
Se você usar o Agendamento C para determinar seus impostos comerciais, poderá usar o Formulário 8829 para calcular a dedução de seu escritório em casa. Somente proprietários únicos e proprietários de LLC de um único membro podem registrar impostos comerciais no Cronograma C.
Além disso, as deduções de despesas de escritório em casa para os proprietários de empresas que estão no Programa C são limitadas; você não pode criar uma perda de negócios com essas despesas.
Leia mais sobre como usar o Formulário 8829 para calcular as despesas do seu escritório em casa.
Proprietários / Diretores de empresas
Se o seu negócio é uma corporação ou corporação S , e você é um funcionário da corporação, você é pago como empregado. Os funcionários podem deduzir algumas despesas de escritório em casa se:
- Seu uso comercial de sua casa é para a conveniência de seu empregador, e
- Você não aluga qualquer parte de sua casa ao seu empregador e usa essa parte de sua casa para fins comerciais.
O teste de "conveniência do empregador" não é uma regra clara; Isso depende das circunstâncias. Mas, em geral, o empregador deve exigir o uso do escritório em casa e é difícil provar se o funcionário tem um escritório no local da empresa. Se a sua empresa é baseada em casa, deve ser razoável demonstrar que as despesas do seu escritório em casa são dedutíveis.
Pode ser possível deduzir as despesas do uso comercial de sua casa como um funcionário da corporação S, mas é complicado. Sua melhor aposta é conversar com seu profissional de impostos.
Parceiros em parcerias / LLCs com vários sócios
Se o seu negócio for uma parceria ou uma LLC de vários membros (tributada como uma parceria), você poderá reivindicar uma dedução de espaço de escritório doméstico na mesma base que os funcionários de corporações.
O IRS diz:
"Você pode ter permissão para deduzir as despesas ordinárias e necessárias não reembolsadas pagas em nome da parceria (incluindo despesas qualificadas para o uso comercial da sua casa) se tiver que pagar essas despesas de acordo com o contrato de parceria."
Para funcionários e parceiros
Os funcionários e parceiros podem reivindicar algumas despesas de escritório em casa como despesas pessoais, usando o Programa A na declaração de imposto de renda pessoal do indivíduo. As deduções são mais limitadas do que para os proprietários de empresas que apresentam o Anexo C.
William Perez, Guia para Planejamento Tributário, diz que, como funcionário, você pode deduzir uma porcentagem de seu aluguel ou hipoteca e utilidades, se você não tiver sido reembolsado pela corporação.
Para ajudá-lo a determinar quais despesas de home office você pode deduzir como funcionário ou parceiro, a Publicação 587 do IRS: Uso Comercial da Casa tem uma planilha que o conduz pelo processo de determinar o que você pode incluir no Anexo A.
Para mais informações sobre o uso comercial de sua casa e escritórios domésticos
- Tópico 509 do Imposto do IRS: Uso Comercial do Lar
- Publicação do IRS 587: Uso comercial da sua casa
- Instruções para o Formulário 8829 - Despesas para Uso Comercial de sua Casa (PDF)
Isenção de responsabilidade: As informações contidas neste site destinam-se a fornecer uma visão geral de um tópico, com outros recursos que você pode consultar. O autor não é um CPA ou advogado e esta informação não se destina a ser aconselhamento jurídico. Toda situação é diferente. Antes de tomar qualquer decisão fiscal, verifique com seu consultor tributário
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