Aprenda sobre suas obrigações quando você é empregado e autônomo
Pagando tanto os impostos de auto-emprego como os impostos do FICA
Se você é autônomo e também ganha salário ou salário no emprego, sua elegibilidade para a Previdência Social e Medicare e a taxa total de trabalho autônomo são afetadas.
Você é um profissional autônomo se estiver ganhando dinheiro em seu próprio negócio, como contratado independente , freelancer, único proprietário, sócio em uma parceria ou membro de uma empresa LLC ou S. Se você possui uma corporação, você não é autônomo.
Impostos do FICA x Impostos de trabalho autônomo - Qual é a diferença?
É confuso falar sobre o imposto FICA e o imposto sobre trabalho autônomo como se eles fossem diferentes, mas os termos estão realmente falando sobre a mesma coisa: o seguro social e o imposto de assistência médica sobre a renda obtida. Imposto FICA é imposto de Seguro Social / Medicare sobre emprego; Imposto de auto-emprego (às vezes chamado de SECA) é imposto de segurança social / Medicare sobre o auto-emprego. Observe também que seu empregador paga metade do imposto FICA devido, enquanto você, como trabalhador independente, deve pagar o valor total da Previdência Social / Medicare em sua renda de trabalho autônomo.
Sendo autônomo
Um indivíduo que trabalha por conta própria pode ser alguém que administra um negócio como único proprietário, proprietário de uma LLC ou parceiro em uma parceria.
Você pode não ter uma estrutura comercial formal, mas você informa seus impostos comerciais no Anexo C com sua declaração de imposto pessoal.
O IRS diz que você é independente se:
- Você exerce uma atividade comercial ou empresarial como único proprietário ou contratado independente.
- Você é membro de uma parceria que realiza negócios ou negócios.
- Você está no negócio por conta própria (incluindo um negócio a tempo parcial)
Isto é, se você está no negócio para ganhar dinheiro, você é considerado um trabalhador independente.
Como esses impostos são pagos
- O seu empregador DEVE reter os impostos do FICA (Seguro Social e Medicare) do seu rendimento de emprego.
- Você deve pagar imposto de auto-emprego sobre o lucro líquido do seu emprego, se você ainda deve esses impostos depois de considerar sua renda total para o ano.
Você deve pagar esses impostos em sua renda total. Mas você não pode pagar em excesso a menos que seu empregador tenha cometido um erro de cálculo. Aqui está uma explicação mais detalhada de como funciona o processo de determinação e pagamento do imposto de Seguro Social / Medicare:
Emprego e Imposto FICA
Sua renda de emprego e o imposto pago pela FICA são determinados primeiro. O seu empregador retém o imposto da Previdência Social e do Medicare de seus contracheques como empregado. O imposto de seguridade social é limitado ao máximo a cada ano em um nível de renda específico. Quando sua renda para o ano exceder esse nível, você deixará de pagar o imposto da Previdência Social. O imposto de Medicare não é limitado.
Imposto de auto-emprego
Se você trabalha por conta própria, paga o imposto sobre trabalho autônomo (SECA) com base no lucro líquido (lucro) do seu negócio. Você paga esse imposto a taxa de 12,6% desse rendimento. Você não precisa pagar esse imposto a medida que vai, já que não precisa retê- lo da receita do seu negócio.
Você não recebe um salário do seu negócio desde que você não é um empregado. Esse imposto não é calculado até que sua receita líquida de negócios seja determinada no tempo do imposto. O formulário usado para calcular o imposto sobre trabalho autônomo é o Schedule SE.
Cálculo do imposto sobre trabalho autônomo
Para mostrar-lhe como emprego e trabalhadores independentes são considerados para os impostos da Segurança Social e Medicare, aqui é o processo (muito simplificado) para o cálculo do imposto sobre o trabalho por conta própria no Anexo SE :
- Primeiro, o lucro líquido do seu negócio para esse ano é entrado.
- Em segundo lugar, calcula-se o montante do imposto sobre trabalho independente.
- Em terceiro lugar, qualquer rendimento proveniente do emprego e o montante do imposto FICA são considerados.
Finalmente, o valor já pago do seu emprego é deduzido do total do imposto de Seguro Social / Medicare devido. Se houver alguma coisa, é devido ao imposto de auto-emprego, em sua declaração de imposto pessoal.
Exemplo de cálculo de imposto por conta própria
Digamos que você tenha ganhado US $ 50.000 de emprego e US $ 30.000 de trabalho autônomo em 2016. O total de US $ 80.000 de seu salário e seu trabalho autônomo é menor do que o máximo de US $ 117.000 da Previdência Social, portanto seu imposto de seguridade social é devido em todos seu rendimento.
Digamos que US $ 3.100 em impostos do FICA foram retidos de seus salários. Você também deve cerca de US $ 3.720 como imposto sobre trabalho autônomo sobre seus US $ 30.000 de renda por conta própria. (O cálculo fica um pouco complicado aqui; isso pode não ser exato, dependendo da sua situação específica.)
Os US $ 3720 devidos como taxa de trabalho autônomo estão incluídos na Linha 27 do seu formulário pessoal 1040 e estão incluídos em qualquer imposto de renda que você deva para determinar sua conta de imposto total para o ano.
Se a sua renda proveniente de emprego e trabalho autônomo for maior do que o máximo da Previdência Social, você ainda deve continuar a pagar o imposto da Medicare. Não há limite para o imposto de Medicare, e você também pode ser obrigado a pagar uma taxa adicional de Medicare de 2,9% se sua renda exceder um valor específico.
Pagando seu imposto por conta própria
Porque imposto de auto-emprego não é retido, você poderia potencialmente ter uma conta de imposto grande a tempo de pagamento de imposto. Muitos proprietários de empresas fazem pagamentos estimados trimestralmente, incluindo valores estimados de imposto de auto-emprego junto com o imposto de renda estimado. Você também pode aumentar seu imposto de renda federal e estadual na retenção de seu emprego para cobrir esse custo adicional.
Para obter mais informações e exemplos, consulte este artigo sobre Imposto de auto-emprego e previdência social , da Administração do Seguro Social.