Para se qualificar para essa dedução de imposto comercial para o seu negócio em casa, você deve atender a certos requisitos básicos. Este artigo explica esses requisitos, mostra como calcular a porcentagem de dedução e os detalhes sobre as despesas específicas que você pode deduzir de seus impostos se você se qualificar.
Este assunto é complicado e o objetivo deste artigo é fornecer uma visão geral.
Primeira qualificação: uso do espaço
A primeira coisa que você deve fazer é determinar se o espaço para o seu negócio em casa atende aos requisitos do IRS: (1) o negócio deve ser legítimo; (2) O espaço deve ser usado como seu principal local de negócios ou para fins comerciais específicos, como atender clientes ou fazer papelada de negócios, e (3) o espaço deve ser usado "regular e exclusivamente" para os negócios.
Dois métodos de calcular sua dedução de espaço de negócios em casa
O IRS permite dois métodos diferentes de calcular sua dedução:
Método Simplificado - Se você tem um pequeno espaço, você pode usar o método simplificado, que permite fazer um cálculo simples.
Método Detalhado - Se você tem um espaço maior, você precisará usar o método mais detalhado, no Formulário 8829 do IRS .
Dois métodos para determinar a porcentagem de espaço
Para determinar qual método usar, você precisará saber como calcular o espaço como uma porcentagem do espaço utilizável da sua casa. O espaço usado para o negócio é determinado por um dos dois métodos:
- O método de área
Divida a área usada para o seu negócio pela área total da sua casa. Por exemplo, se sua casa é de 2000 pés quadrados e seu escritório em casa é de 400 metros quadrados, o espaço do escritório é de 20% da área total da sua casa.
- O método de número de quartos
Divida o número de quartos utilizados para negócios pelo número total de quartos em casa (use este método se o número de quartos for aproximadamente o mesmo).
Na maioria dos casos, o método da área é o melhor, já que a maioria das casas não possui quartos de tamanho igual.
Em seguida, os tipos de despesas que você pode deduzir para o seu negócio em casa ...
De volta aos impostos e ao seu negócio em casa
Depois de ter determinado a porcentagem de espaço em sua casa que você pode usar para calcular deduções de negócios em casa , o próximo passo é determinar os tipos de despesas de negócio em casa, você pode deduzir. Além de outras despesas comerciais, o IRS permite que você deduza as despesas relacionadas ao "uso comercial da sua casa". Se as despesas não estiverem relacionadas ao seu negócio, você não poderá deduzi-las.
Despesas que você pode deduzir em outro lugar no seu retorno de imposto
As despesas com publicidade, salários e suprimentos não são dedutíveis como "uso comercial da casa", mas podem ser dedutíveis em outro lugar na sua declaração de impostos . Você também pode ter dificuldade em convencer a Receita Federal que um serviço de paisagismo é uma despesa comercial legítima, a menos que você tenha clientes que vêm à sua casa regularmente para seus serviços.
Tenha o cuidado de separar as despesas comerciais das despesas pessoais . Em seguida, separe as despesas em duas categorias:
- Direto
As despesas diretas são aquelas usadas apenas para a seção de negócios da sua casa. Um exemplo seria pintura, papel de parede e carpete usado apenas nessa área. - Indireto
As despesas indiretas são aquelas pagas para a execução de sua casa, que podem ser deduzidas com base na porcentagem da casa usada para negócios (consulte "Como calcular a dedução de espaço em sua residência"). As despesas indiretas típicas incluem aluguel / juros de hipoteca, serviços públicos, seguros e reparos domésticos gerais.
Para determinar o total de despesas indiretas, liste todas as suas despesas totais do ano. Aqui está uma lista parcial:
- Taxas de aluguel ou imóveis
- Juros hipotecários dedutíveis
- Prêmios de seguro do proprietário (a menos que você tenha um seguro separado para a parte comercial da sua casa)
- Alguns reparos domésticos (se eles afetam o espaço de negócios em casa)
- Serviços e serviços, como eletricidade, gás, lixo, água e esgoto. (As despesas telefônicas são discutidas abaixo)
- Depreciação. Para calcular a depreciação em sua casa, use o menor entre (a) o valor justo de mercado de sua casa na data em que a usou pela primeira vez para negócios ou (b) o preço de compra (excluindo a terra) mais melhorias importantes menos perdas por acidentes ou outras muda para a base da sua casa. Em seguida, multiplique o valor pelo percentual de uso comercial.
Em seguida, deduzindo as despesas de telefone do escritório em casa.
Dedução de despesas telefônicas para seu escritório doméstico
Se você quiser deduzir suas despesas telefônicas para o seu escritório em casa, aqui está o que você precisa saber:
- Se você tiver uma linha telefônica em sua casa
Se você tiver apenas uma linha telefônica em sua casa, não poderá deduzir o uso da linha telefônica para chamadas locais, já que isso não é o uso "exclusivo" da linha, sob as regulamentações do IRS. Mas você pode deduzir quaisquer chamadas de negócios de longa distância feitas na linha. Certifique-se de salvar seus recibos de telefone para poder mostrar os detalhes das chamadas específicas feitas, se você for auditado.
- Se você tiver linhas telefônicas comerciais e pessoais separadas
Se você configurou uma linha de negócios separada em sua casa, poderá deduzir o uso dessa linha para chamadas locais e interurbanas. Certifique-se de não usar essa linha para chamadas pessoais. Lembre-se da provisão "exclusiva". - Se você usa um celular para negócios
Você pode deduzir as despesas de um telefone celular usado exclusivamente para negócios da mesma maneira que um telefone com fio. Se você tiver apenas um celular e usá-lo para ligações comerciais e pessoais, consulte o seu consultor tributário sobre a dedutibilidade.
Em seguida, limita as deduções de escritório em casa.
Limites de deduções de negócios do Home Office
Mesmo que o seu escritório em casa e as despesas de negócios associadas a esse escritório sejam dedutíveis de outra forma, suas deduções podem ser limitadas, se sua receita bruta de negócios for menor do que o valor total de suas deduções de negócios. De publicação do IRS 587 (2007) , aqui é o detalhe desta limitação:
Sua dedução de despesas não dedutíveis, como seguros, serviços públicos e depreciação (com a depreciação aplicada por último) é limitada à receita bruta do uso comercial de sua casa menos a soma dos seguintes itens:
- A parte de negócios das despesas que você pode deduzir, mesmo se você não usou sua casa para o negócio (como juros de hipotecas, impostos imobiliários e perdas por acidentes e roubos);
- As despesas de negócios relacionadas à atividade comercial em casa (por exemplo, salários ou suprimentos), mas não ao uso da própria casa.
Aqui está um exemplo de como isso funciona:
- Primeiro, suponha que você tenha cumprido os requisitos para reivindicar uma dedução de escritório em casa (a partir da Página 1) e calculou que a porcentagem do seu escritório residencial é de 20% (da página 2)
- Sua renda bruta de negócios é de US $ 10.000.
- Subtraia seu percentual de juros de hipotecas dedutíveis para o negócio, digamos $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Subtraia as despesas comerciais NÃO associadas ao uso comercial de sua casa (US $ 4.500, para itens como publicidade, viagens e taxas para consultores profissionais).
- US $ 10.000 - US $ 300 - US $ 4.500 = US $ 5.200. Este é o limite para o qual você pode deduzir outras despesas de negócios associadas ao uso de sua casa.
- A partir desse limite, você pode deduzir, em primeiro lugar, as despesas comerciais permitidas associadas ao uso de sua casa e, em seguida, a depreciação permitida em sua casa (com base na porcentagem de dedução do escritório).
Se você não puder deduzir todas as suas despesas e depreciação devido ao limite, poderá transferir algumas ou todas essas despesas para o ano seguinte.
Consulte o seu consultor fiscal para mais detalhes sobre este subsídio de transferência.
Observe que você sempre pode deduzir as despesas comerciais permitidas não associadas ao uso de sua casa, e você sempre pode deduzir a porcentagem comercial de seus juros hipotecários. Mas você será limitado em sua capacidade de deduzir outras despesas de negócio em casa, com base em sua renda. Por exemplo, se você tiver uma perda líquida, não poderá deduzir nenhuma despesa ou depreciação do negócio em casa naquele ano (salve seus cálculos para seu consultor fiscal ou preparador).
Um lembrete: Meu objetivo é fornecer informações gerais que você pode usar para coletar documentos e ajudar você a entender melhor as leis tributárias dos EUA. Eu não sou um advogado fiscal ou preparador de impostos. Consulte um especialista qualificado quando estiver preparando suas declarações fiscais ou tomando decisões relacionadas a impostos.