Primeiro, um lembrete sobre créditos fiscais e deduções
Os créditos fiscais são subestimados porque são mal interpretados.
Um crédito fiscal é uma redução do dólar por dólar em sua conta de imposto comercial porque o crédito é aplicado contra sua renda bruta. Portanto, se você gastar US $ 100 em um projeto de eficiência energética, seu imposto comercial será reduzido em US $ 100.
Deduções fiscais são quase tão boas, mas entram em jogo depois que sua renda bruta é determinada. Em ambos os casos, aproveitar ao máximo todas as deduções fiscais e créditos fiscais para os quais você tem direito é uma ótima maneira de reduzir seus impostos comerciais.
Qual é o crédito fiscal para investimento em energia comercial? Quais são os requisitos?
Sua empresa pode obter um crédito fiscal para investimentos específicos que economizam energia, em uma variedade de formas. Esses investimentos devem estar em "propriedades de crédito para investimento" que podem ser depreciadas ou amortizadas .
O valor do crédito tributário é:
- 30% para energia solar, células de combustível, vento pequeno (veja abaixo as informações de crédito de imposto de investimento solar)
- 10% para energia geotérmica, microturbinas e calor e energia combinados (CHP)
Tecnologias elegíveis incluem:
- tecnologias solares
- células de combustível
- pequenas turbinas eólicas
- sistemas geotérmicos
- microturbinas
- calor e potência combinados (CHP)
Para que o seu negócio seja elegível para este crédito fiscal de investimento:
- Sua empresa deve possuir ou ter construído o equipamento
- A propriedade deve ser colocada em serviço (estar operacional) no ano em que você recebe o crédito
- O equipamento deve atender a padrões específicos de desempenho e qualidade
Em dezembro de 2015, a legislação ampliou o crédito para tecnologias de tecnologias de energia solar e de crédito de imposto de produção, com gradual redução dos créditos entre 2019 e 2022.
Qual é o crédito fiscal do investimento solar?
Uma parte importante dos créditos fiscais disponíveis para as empresas para economia de energia é o crédito fiscal de investimento solar. Faz parte das alterações do crédito fiscal feitas em dezembro de 2015 e fornece um crédito fiscal de 30% para empresas que instalam, desenvolvem e / ou financiam propriedades de energia solar.
A Associação das Indústrias de Energia Solar tem uma ficha informativa sobre esse crédito tributário.
Como posso obter uma dedução fiscal para um edifício "verde"?
Se você quiser reviver seu edifício comercial e transformá-lo em um edifício "verde", você pode obter uma dedução fiscal para esse fim. Esta dedicação da seção 179D é para incorporar sistemas de alta energia em seu prédio, como iluminação interior de alta eficiência, sistemas de HVAC ou água quente, de envelopes de construção eficientes. (O envelope do edifício é o "envoltório" no edifício - paredes, pisos, janelas, portas e telhados).
Você pode obter uma dedução de até US $ 1,80 por pé quadrado para as áreas de construção que possuem esses novos sistemas, se conseguirem uma redução de 50% nos custos de energia e energia.
Qualificar:
- Você deve ser o proprietário ou arrendatário do edifício comercial.
- Você deve obter uma certificação de que a economia de energia necessária de 50% será alcançada, a fim de obter a dedução. É melhor obter essa certificação, de um engenheiro qualificado, antes do tempo. Você pode obter uma dedução parcial de US $ 0,60 por metro quadrado se puder certificar uma redução de 16,2 / 3% nos custos de energia e energia.
Essa dedução foi retroativa a todo o ano de 2015, mas está prevista para expirar no final de 2016.
Como o meu negócio reivindica créditos e deduções fiscais?
Para receber o crédito de imposto de investimento de energia, você deve preencher um formulário de inscrição no Formulário 3468 , juntamente com a declaração fiscal de sua empresa. Esta é uma forma complicada, por isso guarde os seus recibos e entregue-os ao seu preparador de impostos.
Deduções são um pouco mais fáceis.
Essa dedução pode ser incluída na seção "Outras deduções" da declaração de impostos da sua empresa . Não se esqueça de que você precisará de uma certificação antes ou depois de concluir as atualizações.
Para mais informações sobre créditos e deduções fiscais
O Energy.gov tem mais detalhes sobre os tipos de tecnologias que são elegíveis para o Business Energy ITC.
Consulte as instruções do Formulário 3468 do IRS para obter mais detalhes sobre o Business Energy ITC.
Você pode querer rever este artigo do IRS sobre incentivos de energia para empresas no American Recovery and Reinvestment Act para ver se o seu negócio pode se qualificar para qualquer um desses incentivos.
Nota: Tal como acontece com todas as coisas IRS, existem muitas restrições, qualificações e limitações para esses créditos fiscais e deduções fiscais. As informações neste artigo destinam-se apenas como informações gerais e não conselhos fiscais. Verifique com seu profissional de impostos antes de tentar aproveitar qualquer uma dessas economias de impostos.