Você está fazendo negócios em vários estados e faz vendas nesses estados. Você tem que cobrar imposto sobre vendas?
Se você deve coletar o imposto sobre vendas depende de vários fatores:
1. O produto ou serviço que você está vendendo.
2. Onde você está vendendo a partir de (local da sua empresa) e
3. Para quem você está vendendo (a localização do seu cliente).
Neste artigo, estamos apenas analisando se você precisa coletar o imposto sobre vendas.
A questão de quanto coletar não é coberta aqui.
Fazendo negócios em um estado - o conceito de nexo
Você (sua empresa) deve coletar, relatar e pagar impostos sobre vendas em todos os estados em que tenha um nexus (presença de impostos sobre vendas) , para as vendas realizadas nesse estado. A determinação do nexo baseia-se em certas atividades ou presença física em um estado que exige que o imposto sobre vendas seja coletado em vendas tributáveis naquele estado.
Algumas formas possíveis de nexo podem ser determinadas
Aqui estão alguns dos determinantes mais comuns do nexo para fins de imposto sobre vendas:
- Se você possui ou mantém um escritório, casa de distribuição, depósito ou outros locais de negócios, seja diretamente ou por uma subsidiária
- Se você é um varejista de fora do estado que tem um representante no estado (permanentemente ou temporariamente)
- Se você tem um representante de funcionário que solicita vendas no estado
- Se você tiver um corretor independente ou contratado que esteja sob contrato com sua empresa para solicitar vendas no estado
- Se você tiver um funcionário ou representante que atue como seu consultor e que forneça serviços regulares e significativos a um cliente ou clientes no estado
- Se você vender e instalar uma propriedade no estado
- Se você é um empreiteiro que executa um contrato, no todo ou em parte, dentro do estado
- Se você é um varejista que realiza serviços no estado
- Se você se envolver regularmente na entrega de seus produtos por seus próprios caminhões no estado.
Como determinar se você tem um nexo em um estado
As leis estaduais em relação ao nexo e o conceito de "fazer negócios" em um estado variam amplamente de estado para estado. A única maneira de descobrir se você pode ter um nexo em um estado é verificar com esse estado. Isso significa que, se você estiver fazendo negócios em vários estados, terá que verificar cada um deles.
Um exemplo do processo de pesquisa em um estado
Se você estiver fazendo negócios no Kentucky, por exemplo, vá ao site do Departamento de Receita desse estado (pode ser chamado de algo diferente). Procure o termo "nexus" ou "varejista remoto" ou "fazendo negócios" para ver como o Kentucky define o termo. Decida se sua presença comercial no Kentucky atende aos requisitos de um nexo. Se você não tiver certeza, talvez seja necessário ligar para o estado para obter uma determinação. Alguns estados solicitarão que você preencha um formulário on-line para obter mais informações antes que elas lhe dêem uma determinação.
Impostos de vendas com base na localização do comprador ou vendedor
Se você deve coletar impostos sobre vendas em transações, também pode ser determinado se sua empresa está em um estado que coleta impostos sobre vendas com base na origem ou no destino.
11 estados de imposto por origem, o que significa que a localização do vendedor determina a taxa de imposto. O restante do imposto do estado por destino, o que significa que a localização do comprador determina a taxa de imposto. Califórnia tem uma taxa mista. TaxJar tem um mapa mostrando os estados do imposto sobre vendas baseados em origem e destino.
Produtos e serviços sujeitos a impostos sobre vendas
Conforme observado acima, além de determinar se sua empresa tem uma presença fiscal em um estado é apenas uma parte da questão. Você também deve descobrir se os produtos ou serviços que você está vendendo são tributáveis. A maioria dos produtos é tributável, mas cada estado tem itens isentos de impostos, como medicamentos e alimentos. Mais e mais estados estão taxando os serviços também. Você precisará verificar com seu departamento de estado de receita para ter certeza.
Leis Estaduais e Impostos sobre Vendas para Negócios Online
As leis estaduais para coletar impostos sobre vendas para empresas on-line estão mudando o tempo todo, pois mais estados estão exigindo que os impostos sobre vendas sejam coletados para todas as transações on-line. Nolo tem um guia para as leis atuais de imposto sobre vendas pela internet em todos os 50 estados