Pagamentos e relatórios de impostos sobre folha de pagamento para impostos federais e estaduais sobre a folha de pagamento
O que está incluído nos impostos sobre folha de pagamento?
Os impostos sobre a folha de pagamento incluem esses relatórios e pagamentos, com base nos valores do empregado :
- Imposto de renda federal
- Impostos do FICA (Impostos da Seguridade Social e do Medicare)
- Taxas de desemprego federais
O imposto de renda federal e os impostos FICA são às vezes chamados de "impostos 941", porque estão incluídos no Formulário 941 do IRS , o relatório trimestral de salários e impostos.
Os impostos de renda estaduais também são retidos do pagamento do empregado e reportados ao seu estado, se o seu estado tiver imposto de renda.
Impostos sobre a folha de pagamento para contratados independentes
Se você pagar não-funcionários, você não é obrigado a reter imposto de renda ou impostos FICA dos pagamentos que você faz a eles. Você é obrigado a preencher um relatório anual para os contratados e arquivar esse relatório com o IRS.
Quando fazer depósitos fiscais na folha de pagamento federal
Antes de começar a usar este calendário, você precisará determinar qual plano de depósito do imposto sobre folha de pagamento se aplica à sua empresa para 941 impostos. O cronograma de depósito que você deve usar depende do tamanho da sua folha de pagamento.
Semi-semanal
Se você tem uma grande folha de pagamento, você deve fazer depósitos de folha de pagamento semestralmente (duas vezes por semana).
Pagamentos de impostos devidos no último dia do mês ou no dia 15 do mês. Se essa data for um fim de semana ou feriado, a data de vencimento é o próximo dia útil. Então, se o final do mês cair em um sábado, a data de vencimento é a segunda-feira seguinte. Leia mais sobre a regra de depósito semestral para ver se você deve fazer esses pagamentos.
Por mês
Os depósitos de folha de pagamento devem ser feitos até o dia 15 de cada mês do mês anterior, a menos que a regra semestral se aplique (veja acima).
Trimestral
- Os relatórios trimestrais de imposto sobre a folha de pagamento no Formulário 941 são devidos no final do mês após o final de cada trimestre. Se você tiver feito todos os depósitos de folha de pagamento na hora e na totalidade, terá até o dia 10 do mês seguinte para enviar o Formulário 941.
- Os depósitos fiscais de desemprego federais devem ser pagos no final do mês seguinte a cada trimestre se a responsabilidade tributária do seu negócio exceder US $ 500.
Anual
- Declarações anuais de salários e impostos para funcionários (no Formulário W-2 ) e trabalhadores contratados (no Formulário 1099-MISC ) vencem no final de janeiro do ano anterior.
- O relatório federal do imposto de desemprego no Formulário 940 e o depósito fiscal devem ser entregues até o final de janeiro do ano anterior. Se todos os depósitos de impostos foram feitos integralmente e dentro do prazo, o prazo é o dia 10 do mês seguinte.
- Transmittals to Social Security no formulário W-3 (juntamente com todos os W-2's) e no formulário 1096 (juntamente com todos os 1099's) são devidos até o final de janeiro, para o ano anterior.
Usando EFTPS para depósitos de folha de pagamento
Os depósitos de folha de pagamento devem ser feitos usando o Sistema Eletrônico de Pagamento de Tributos Federais (EFTPS) ; cupons de depósito (Formulário 8109) não são mais aceitos pelo IRS.
Você pode usar o calendário fiscal neste site como ponto de partida para o seu calendário.
Datas de vencimento do imposto sobre folha de pagamento geral (varia por ano)
O pagamento de impostos e o cronograma de relatórios abaixo são para impostos federais sobre folha de pagamento. Consulte a autoridade tributária do seu estado (departamento de receita ou outro) para as exigências de imposto sobre folha de pagamento estaduais e locais. As datas de vencimento para pagamentos semidemetais para 941 impostos não estão incluídas neste cronograma.
As datas de vencimento dos impostos federais sobre folha de pagamento são as indicadas abaixo, exceto que os depósitos ou relatórios não são devidos em um final de semana ou feriado. Em qualquer ano, quando uma data de vencimento cai em um fim de semana ou feriado, o relatório ou depósito é devido no próximo dia útil seguinte. Então, se um relatório for entregue em 15 de janeiro, e isso é um sábado, o relatório deve ser entregue em 17 de janeiro.
janeiro
15 de janeiro: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para dezembro (se você pagar mensalmente)
30 de janeiro: Deposite o Imposto Federal de Desemprego (FUTA) devido até dezembro se $ 500 ou mais.
31 de janeiro: Forneça aos funcionários relatórios de salários e impostos do ano anterior (formulário W-2 para funcionários).
31 de janeiro: arquivar o relatório de salários e impostos trimestrais no formulário 941 para o trimestre encerrado em 31 de dezembro
31 de janeiro: Arquivar o Relatório Anual de Imposto sobre Desemprego no Formulário 940 do ano anterior
31 de janeiro: Envie os formulários de transmissão de funcionários do final do ano (Formulário W-3) para a Administração da Previdência Social, juntamente com todos os W-2s.
fevereiro
15 de fevereiro: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para janeiro (se você pagar mensalmente)
marcha
15 de março: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para fevereiro (se você pagar mensalmente)
abril
15 de abril: Depósito mensal da folha de pagamento para março (se você pagar mensalmente)
30 de abril: Deposite o Imposto Federal de Desemprego (FUTA ) devido até março, se $ 500 ou mais.
30 de abril: arquivar o relatório de salários e impostos trimestrais no formulário 941 para o trimestre encerrado em 31 de março
Pode
15 de maio: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para abril (se você pagar mensalmente)
Junho
15 de junho: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para maio (se você pagar mensalmente)
Julho
15 de julho: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para junho (se você pagar mensalmente)
31 de julho: Deposite o Imposto Federal de Desemprego (FUTA) devido até junho se $ 500 ou mais.
31 de julho: arquivar o relatório de salários e impostos trimestrais no formulário 941 para o trimestre encerrado em 30 de junho
agosto
15 de agosto: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para julho (se você pagar mensalmente)
setembro
15 de setembro: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para agosto (se você pagar mensalmente)
Outubro
15 de outubro: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para setembro (se você pagar mensalmente)
31 de outubro: Deposite o Imposto Federal de Desemprego (FUTA) devido até setembro se $ 500 ou mais.
31 de outubro: arquivar o relatório de salários e impostos trimestrais no formulário 941 para o trimestre encerrado em 30 de setembro
novembro
15 de novembro: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para outubro (se você pagar mensalmente)
dezembro
15 de dezembro: Depósito de imposto sobre folha de pagamento mensal para novembro (se você pagar mensalmente)
Você também pode querer rever este calendário de imposto de negócios mês a mês. que inclui datas de vencimento do pagamento do imposto de renda.