As deduções fiscais são complicadas, e as deduções fiscais para as empresas são as mais difíceis e complexas. Antes de adicionar despesas para essas deduções fiscais à sua declaração de impostos, verifique sua compreensão das qualificações para fazer essas deduções e os limites das deduções.
1. Despesas de Inicialização . Há muitos mal-entendidos por aí sobre deduções para a inicialização de negócios .
Algumas pessoas dizem que você pode deduzir todas as despesas de tudo o que fez no ano anterior ao início do seu negócio. Mas há três coisas que você deve saber antes de tentar deduzir essas despesas de inicialização de negócios:
- As deduções de despesas de inicialização de negócios são limitadas. O IRS considera custos iniciais como despesas de capital de um negócio, que são depreciados (dispersos) a longo prazo. Mas você ainda pode deduzir até US $ 5.000,00 de inicializações de negócios e US $ 5.000,00 de custos organizacionais. A dedução de US $ 5.000 é reduzida de acordo com a quantia que seus custos totais de inicialização ou organização excedem US $ 50.000.
- Os custos de inicialização devem ser gastos em conexão com "a criação de um negócio ou negócio ativo ou a investigação da criação ou aquisição de um negócio ou negócio ativo". Você não pode deduzir essas despesas, a menos que possa demonstrar que estava envolvido ativamente e pretendia iniciar um negócio.
- Apenas determinados custos de inicialização são dedutíveis. Para ser dedutível, a Receita Federal diz que os custos iniciais devem ser aqueles que "você poderia deduzir se pagasse ou incorresse para operar um negócio ou negócio ativo existente (no mesmo campo que você entrou)". Ter uma ideia maluca sobre um tipo de negócio completamente novo, ou incluir custos loucos, pode fazer com que você seja visitado por um auditor da Receita Federal.
Como em todas as outras deduções, certifique-se de ter registros de suas despesas de inicialização antes de tentar deduzi-las.
Para obter mais informações da Receita Federal sobre a dedução de custos de inicialização de negócios, consulte a Publicação IRS 535, Capítulo 8.
2. Refeições e despesas de entretenimento . Muitos anos atrás, as empresas podiam deduzir quaisquer despesas com refeições e entretenimento .
Mas agora o IRS limita as deduções dessas despesas a 50%. Mesmo assim, existem exceções a esses limites. Se as despesas de refeição ou entretenimento são para o público em geral em um evento, elas podem ser consideradas como publicidade, que é dedutível em 100%. O IRS diz:
Você pode deduzir o custo de fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas ao público em geral como meio de publicidade ou promoção de boa vontade na comunidade. O limite de 50% não se aplica a essa despesa.
Consulte a Publicação IRS 535, Capítulo 11, para obter mais informações sobre refeições de negócios e despesas de entretenimento.
3. dívidas incobráveis. Os clientes que não pagam deduzem do seu rendimento comercial. Sua empresa pode deduzir esses clientes que não pagam, mas somente se sua empresa for operada em regime de competência. Na contabilidade de competência, a receita foi colocada nos livros de negócios quando a fatura é enviada, de modo que esse valor pode ser deduzido no final do ano para reduzir os impostos. Mas, a maioria das pequenas empresas operam em regime de caixa, de modo que a renda não é reservada até ser recebida. Não há nada a deduzir como um gasto com dívidas incobráveis.
4. Crédito de imposto de auto-emprego. Este crédito fiscal foi posto em prática no início do Obamacare, em 2010.
Parece que deve ser para todos os indivíduos que trabalham por conta própria, mas para se qualificar você deve ter um lucro em seu negócio e apenas certos tipos de seguro de saúde se qualificam. Para calcular o valor da dedução, você deve primeiro subtrair a dedução de 50% para impostos de trabalho autônomo e subtrair todas as contribuições feitas para planos de aposentadoria autônomos qualificados, como um plano SEP-IRA , SIMPLE-IRA ou Keogh.
Note que é um crédito fiscal, que é mais benéfico porque é retirado de seus impostos antes que o imposto seja calculado, então vale a pena. Se você tiver o seguro de saúde certo, seu negócio é rentável e você pode atender as outras qualificações, considere este crédito. William Perez, Especialista em Planejamento Tributário, tem mais informações sobre como se qualificar para este crédito de imposto de assistência médica de auto-emprego.
5. dedução do espaço de escritório em casa . Se você faz negócios fora de sua casa (ou seja, sua casa é o seu principal local de trabalho ), você pode deduzir as despesas diretas e despesas indiretas relacionadas ao seu negócio em casa. Mas a Receita Federal analisa cuidadosamente essas deduções porque elas são mal compreendidas. Tomando deduções altas, você pode obter uma carta de auditoria fiscal ou uma visita. Algumas coisas para lembrar antes de tentar deduzir despesas de negócio em casa:
- A dedução é baseada no espaço que você usa tanto regular quanto exclusivamente para os negócios. Nenhum uso pessoal desse espaço, a qualquer momento, é permitido.
- Você sempre pode deduzir despesas comerciais diretas (como suprimentos comprados para negócios), mas as despesas indiretas para uso da casa devem ser rateadas com base no espaço.
- Você não pode deduzir melhorias em casa como despesas de negócios, a menos que elas beneficiem diretamente sua empresa. Um pátio do outro lado da casa, por exemplo, não é relacionado a negócios.
Leia mais sobre impostos e seu negócio em casa.
6. Despesas de condução de negócios. Duas áreas de incompreensão relacionadas à condução de negócios:
- Existem dois métodos para calcular as despesas de milhagem - a taxa de milhagem padrão do IRS (mudanças anuais) e as despesas reais. Mas existem limitações e restrições sobre o uso de um ou outro. Por exemplo, você não pode fazer alterações ano a ano e não pode obter a taxa padrão se depreciar o veículo. Leia mais sobre essas restrições.
- Você deve manter bons registros no momento para comprovar o uso comercial do veículo. Este faz um monte de negócios em auditorias fiscais. Um registro após o fato de que não inclui todas as informações relevantes pode fazer com que o IRS rejeite a dedução. Mais sobre as informações que você deve manter em milhagem de negócios para fins fiscais.
7. Depreciação. Eu salvei a dedução fiscal mais confusa até o final. Se você está comprando ativos de negócios (equipamentos, móveis, computadores, veículos), você pode ter uma dedução fiscal para o custo; isso é chamado de depreciação . Mas, na maioria dos casos, você deve distribuir esse custo ao longo da vida útil do ativo. (A vida é determinada pelos horários do IRS.)
- Você pode obter essas deduções fiscais em compras de ativos mais rapidamente, e às vezes você pode obter uma dedução total durante o primeiro ano de uso, mas há limitações e restrições do IRS.
- As duas maneiras de acelerar a depreciação são (1) uma dedução da Seção 179 em equipamentos novos ou usados e, além disso, você pode ser capaz de (2) depreciar o bônus em novos equipamentos. Verifique os links para os artigos para saber mais sobre limitações e restrições.
- Se o ativo valer US $ 2.500 ou menos, você poderá deduzir o montante total no primeiro ano. Talvez.
- Este é um daqueles problemas complicados de dedução fiscal que você deve discutir com seu profissional de impostos.