O que é desfalque?
Desfalque , também conhecido como roubo de empregado é o ato de se apropriar injustamente de fundos que foram confiados aos seus cuidados, mas que são de propriedade de outra pessoa.
O desvio mais comum é por empregados, mas outros com responsabilidade fiduciária também podem ser acusados de peculato.
Desfalque é um tipo específico de fraude , que é definido como "conhecer a deturpação da verdade ou ocultação de um fato relevante para induzir outro a agir em seu detrimento".
Peculato contabilidade é a manipulação de registros contábeis para ocultar o roubo de fundos.
Desfalque pode ser processado como fraude criminal ou fraude civil. No caso de fraude civil, o empregador pode mover o processo contra o empregado.
Quais são os fatores no desfalque?
Para que uma acusação de peculato seja apoiada, quatro fatores devem estar presentes e devem ser comprovados.
- Deve haver um relacionamento fiduciário entre as duas partes; isto é, deve haver uma relação de confiança, uma responsabilidade de cuidar da responsabilidade (dinheiro ou propriedade, por exemplo) e a confiança de uma parte na outra.
- O réu deve ter adquiriu a propriedade através do relacionamento, e não de alguma outra forma. Às vezes é difícil provar, particularmente no caso de desfalque de dinheiro de um bar, por exemplo.
- O réu deve ter tomou posse da propriedade ou transferiu a propriedade para outra pessoa (chamado transporte).
- As ações do réu foram intencional. Às vezes também é difícil provar. Como você prova a intenção?
Quais são as penalidades para desfalque?
As penalidades dependem da quantia roubada. Se condenado, o fraudador pode receber uma multa, pode ser obrigado a fazer restituição (devolver o dinheiro). Em alguns casos, uma sentença de prisão também.
Quais são alguns exemplos de desfalque?
Exemplos de apropriação indébita incluem o caixa do banco que deposita os depósitos, o contador que recebe os reembolsos do cliente, o advogado que usa os fundos em uma conta de depósito para si e o funcionário que não deposita o valor correto do imposto de trabalho, mantendo o resto por si mesmo.
O desfalque é aparentemente comum na indústria de reciclagem. Rick Leblanc, Especialista em Reciclagem, escreve sobre um caso em que um funcionário estava se desviando ao pagar demais um coletor de sucata por sucata de metal (e, aparentemente, compartilhando os ganhos ilícitos).
Empregados em empresas de varejo têm o hábito de sair com mercadorias. É roubo de empregado, e é chamado de "encolhimento" na indústria. Outro roubo de empregado de varejo comum é cartões de presente. Eles são fáceis de colocar no seu bolso e ir embora com eles.
Claro, fraude de computador por funcionários tem muitas facetas, muitas das quais envolvem uma transferência fraudulenta de fundos por um empregado.
Como um negócio se protege do desfalque?
Para começar o seu trabalho em proteger o seu negócio, preste atenção a dois fatores envolvidos no desfalque:
- Concentre-se nos funcionários que têm responsabilidades fiduciárias, como os do departamento de folha de pagamento, contas a receber, contas a pagar e aqueles que conciliam extratos bancários. Estas são as pessoas mais propensas a desviar.
- Concentre-se em transações em dinheiro. Exija que todas as transações em dinheiro sejam registradas, tanto quanto possível.
Este artigo discute as 5 etapas que um empregador deve adotar para evitar o roubo e o desfalque de funcionários.