Fluxo de caixa é o dinheiro que está se movendo dentro e fora do seu negócio em um mês. Embora pareça às vezes que o fluxo de caixa só vai para um lado - fora do negócio - ele flui para os dois lados.
- O dinheiro está vindo de clientes ou clientes que estão comprando seus produtos ou serviços. Se os clientes não pagarem no momento da compra, parte do seu fluxo de caixa é proveniente de cobranças de contas a receber .
- O dinheiro está saindo do seu negócio na forma de pagamentos de despesas, como aluguel ou hipoteca, em pagamentos de empréstimos mensais e em pagamentos de impostos e outras contas a pagar.
Pense em "fluxo de caixa" como uma imagem da sua conta corrente de negócios. Se mais dinheiro está chegando do que saindo, você está em uma situação de "fluxo de caixa positivo" e você tem o suficiente para pagar suas contas. Se mais dinheiro está saindo do que entrando, você corre o risco de ser descoberto, e você precisará encontrar dinheiro para cobrir seus descobertos. É por isso que as novas empresas normalmente precisam de capital de giro, na forma de um empréstimo ou linha de crédito, para cobrir a escassez de fluxo de caixa.
Dinheiro vs. Dinheiro Real
Para algumas empresas, como restaurantes e alguns varejistas, o dinheiro é realmente em dinheiro - moeda e papel-moeda. A empresa recebe dinheiro dos clientes e às vezes paga suas contas em dinheiro. As empresas de caixa têm um problema especial em acompanhar o fluxo de caixa, especialmente porque podem não rastrear a receita a menos que haja faturas ou outros documentos.
As empresas de caixa correm mais risco de serem auditadas pelo IRS .
Por que o fluxo de caixa é tão importante
A falta de dinheiro é uma das maiores razões pelas quais as pequenas empresas falham. A Administração de Pequenas Empresas diz que "reservas de caixa inadequadas" são uma das principais razões pelas quais as startups não são bem-sucedidas. É chamado de "ficar sem dinheiro" e vai acabar com você mais rápido do que qualquer outra coisa.
Fluxo de caixa ao iniciar um negócio
Lidar com problemas de fluxo de caixa é mais difícil quando você está iniciando um negócio. Você tem muitas despesas e o dinheiro está saindo rápido. E você pode não ter vendas ou clientes que estão pagando você. Você precisará de outras fontes temporárias de dinheiro, como por meio de uma linha de crédito temporária , para levá-lo a uma situação positiva de fluxo de caixa.
Fluxo de Caixa em um Negócio Sazonal
O fluxo de caixa é particularmente importante para as empresas sazonais - aquelas que têm uma grande flutuação de negócios em diferentes épocas do ano, como empresas de férias e empresas de verão. Administrar o fluxo de caixa nesse tipo de negócio é complicado, mas isso pode ser feito com diligência.
Fluxo de Caixa vs. Lucro
É possível que o seu negócio tenha lucro, mas não tenha dinheiro. Como isso pode acontecer? A resposta curta é que o lucro é um conceito contábil, enquanto o dinheiro, como mencionado acima, é apenas o valor da conta corrente do negócio. Você pode ter ativos, como contas a receber (dinheiro devido a você pelos clientes), mas se você não puder cobrar o que deve, você não terá dinheiro.
Seu sistema de contabilidade também pode mostrar uma diferença entre dinheiro e lucros. Se o seu negócio é executado na contabilidade de exercício, você reconhece a receita quando a fatura é enviada, mesmo que o cliente não tenha pago.
Nesse caso, você pode mostrar um lucro, mas não o dinheiro.
Como analisar o fluxo de caixa
A melhor maneira de acompanhar o fluxo de caixa do seu negócio é gerar um relatório de fluxo de caixa.
Uma demonstração de fluxo de caixa examina a alteração em dinheiro (neste caso, sua conta corrente de negócios), em diferentes atividades de negócios e aumentos ou reduções em outras contas no balanço patrimonial da empresa.
Por exemplo:
- O que acontece com dinheiro se um cliente pagar uma conta?
- O que acontece com dinheiro se sua empresa comprar suprimentos?
- O que acontece com dinheiro se você comprar um computador?
- O que acontece com dinheiro se você pagar um empregado ou um contratado independente?
Às vezes, você pode precisar acompanhar o fluxo de caixa semanalmente, talvez até diariamente.
TheBalance sugere:
Uma maneira rápida e fácil de realizar uma análise de fluxo de caixa é comparar o total de compras não pagas com as vendas totais devidas no final de cada mês. Se o total de compras não pagas for maior que o total de vendas devidas, você precisará gastar mais dinheiro do que recebe no próximo mês, indicando um possível problema de fluxo de caixa.
Para aprofundar esta declaração:
1. No final deste mês, analise suas vendas totais.
2. Some as compras que você fez e que ainda precisam ser pagas.
3. A diferença é o que você precisa para trazer como renda para ficar mesmo.
Se esta falta mensal de dinheiro continuar por vários meses, você ficará cada vez mais para trás.
Seu software de contabilidade deve ter uma demonstração de fluxo de caixa como um dos relatórios padrão, ou seu contador pode executá-lo para você. Leia mais sobre algumas soluções para problemas de fluxo de caixa.