Compras de equipamentos e outros ativos são dedutíveis de impostos, e você pode perceber um ganho ou perda de capital quando seu negócio vender seus ativos.
Você precisará de certas informações referentes a essas transações para preparar a declaração fiscal de sua empresa e deve poder comprovar as informações por meio de registros se a Receita Federal questionar seus dados.
Registros de ativos para compras
- Recibos e notas fiscais: devem mostrar o custo total do ativo (chamado de base do ativo ), incluindo imposto sobre vendas, taxas de entrega, despesas de configuração e acessórios.
- Descrição do ativo: As fotografias podem ajustar sua memória mais tarde.
- A data em que o recurso foi colocado em operação em sua empresa.
- A porcentagem de uso para fins comerciais versus uso pessoal.
Registros de ativos para vendas
- A data de venda.
- O preço de venda.
- Custos de quaisquer melhorias nos edifícios (chamadas melhorias de arrendamento ).
- Custos associados à venda, como taxas de corretagem ou despesas de publicidade .
A arte da depreciação
Registros de ativos para compras permitirão determinar os cronogramas de depreciação no momento do imposto. Seu período de recuperação - o tempo durante o qual você pode recapturar o custo de cada ativo - será de três, cinco ou sete anos, dependendo do ativo e de seu valor.
Se você gastar US $ 10.000 em um sistema de computador, o período de recuperação normalmente é de cinco anos, portanto, você teria direito a deduzir um quinto do custo a cada ano durante esse período.
Algumas deduções de despesas de depreciação podem ser aceleradas (movidas para anos anteriores). Alguns equipamentos são elegíveis para deduções da Seção 179, e novos equipamentos podem ser elegíveis para uma dedução de 50% (de depreciação de bônus ) no primeiro ano, com os 50% restantes distribuídos ao longo do período de cinco anos.
Seu contador pode aconselhá-lo sobre quando e quanto de uma dedução de depreciação você pode receber se fornecer a ele registros abrangentes da compra. Você será capaz de fornecer o IRS com a base de sua dedução, caso seja posta em causa.
Ganhos ou Perdas de Capital
A receita gerada pelo seu negócio não é considerada um ganho de capital, incluindo os lucros que você obtém ao comprar mercadorias e, posteriormente, revendê-las. Quando você vende ativos de negócios e obtém lucro, essa receita está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital.
É considerado um ganho de curto prazo se você vender dentro de um ano, e essa taxa de imposto tem o potencial de ser significativamente maior do que a de ganhos de capital de longo prazo. As perdas de capital que ocorrem quando a sua empresa vende um ativo por menos do que o seu investimento podem resultar em um crédito fiscal comercial.
Seus registros de ativos são cruciais em ambas as situações, estabelecendo seu investimento e detalhando a transação de vendas. Em caso de dúvida, segure essa papelada. A alternativa pode custar-lhe milhares de dólares, não apenas em deduções perdidas e aumento de impostos, mas também em taxas de preparação de impostos.