O que você precisa saber sobre os impostos estimados.
Aqui está a informação que você precisa saber sobre os impostos estimados, incluindo como determinar se você precisa pagá-los e como proceder para o arquivamento.
O que são impostos estimados?
Sempre que você ganhar dinheiro ou algo de valor financeiro, o governo dos EUA espera que você pague imposto de renda. Se você estiver em um emprego tradicional, seu empregador recebe o imposto de renda federal (e os impostos estaduais, quando aplicável) de seu contracheque e envia para o Internal Revenue Service (IRS) em seu nome.
Se você trabalha por conta própria em um negócio em casa, ou trabalha como um contratado independente ou freelancer, você não tem um empregador que retém e envia impostos para o IRS, então é possível que você seja obrigado a pagar impostos estimados.
Quem deve pagar impostos estimados?
Se você tem o seu próprio negócio ou é por conta própria freelancer (como freelancer ou independente), você provavelmente precisará fazer pagamentos de impostos estimados para o IRS ao longo do ano, a fim de evitar o pagamento de juros e multas em cima de seus impostos.
Você deve pagar o imposto estimado para o ano fiscal atual se os dois itens a seguir se aplicarem:
- Você espera pagar pelo menos US $ 1.000 em impostos para o ano fiscal atual depois de subtrair qualquer crédito retido na fonte e reembolsável.
- Espera-se que sua retenção e créditos sejam menores do que o menor de: a) 90% do imposto que você espera, ou b) 100% do total de seu passivo fiscal mostrado no retorno do ano anterior.
De acordo com o site da Receita Federal, os proprietários únicos , sócios e acionistas da corporação S geralmente têm que fazer pagamentos de impostos estimados se eles esperam um imposto de US $ 1.000 ou mais quando registram suas declarações de impostos federais , e corporações C se esperam dever imposto de US $ 500. ou mais quando o retorno é arquivado.
Você não precisa pagar o imposto estimado para o ano fiscal atual se cumprir todas as três condições a seguir.
- Você não foi obrigado a pagar impostos no ano fiscal anterior
- Você foi cidadão americano ou residente durante todo o ano fiscal anterior
- O seu ano fiscal anterior cobriu um período total de 12 meses
Quando os impostos estimados são devidos
Os pagamentos estimados de impostos são devidos quatro vezes por ano, de acordo com esse cronograma (ou no dia útil seguinte, se a data de vencimento for feriado legal ou dia de fim de semana):
- 15 de abril - para ganhos de 1º de janeiro a 31 de março.
- 15 de junho - para ganhos de 1º de abril a 31 de maio.
- 15 de setembro - para ganhos de 1º de junho a 31 de agosto.
- 15 de janeiro - para ganhos de 1º de setembro a 31 de dezembro.
Os impostos estimados funcionam de forma semelhante ao imposto que um empregador retira de um contracheque, em que se não for enviado dinheiro suficiente durante o ano para cobrir sua obrigação tributária, você deve impostos quando apresentar seus impostos em abril (ou se pagar demais , você receberá um reembolso).
Além disso, se você não pagar imposto suficiente até a data de vencimento de cada um dos períodos de pagamento, poderá ser cobrada uma multa, mesmo se você tiver um reembolso devido ao arquivar sua declaração de imposto de renda. Se você esquecer, poderá pagar toda a responsabilidade tributária estimada para o ano até 15 de abril.
Se você preencher o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A até 1º de fevereiro (ou o próximo dia útil) e pagar os impostos restantes devidos, não precisará efetuar o pagamento em 15 de janeiro. Para a maioria dos desempregados, isso é quase impossível, 1099 formulários chegam frequentemente atrasados.
Se você é um contribuinte do ano fiscal (seu ano fiscal não segue o ano-calendário padrão), suas datas de vencimento do pagamento são:
- O 15º dia do 4º mês do seu ano fiscal,
- No 15º dia do 6º mês do seu ano fiscal,
- O 15º dia do 9º mês do seu ano fiscal e
- O 15º dia do primeiro mês após o final do seu ano fiscal.
Como os contribuintes do ano civil, você não precisa fazer o último pagamento se registrar sua declaração de imposto de renda até o último dia do primeiro mês após o final do ano fiscal e pagar todo o imposto devido com o seu retorno.
Como calcular seu pagamento de imposto estimado
Para calcular seu imposto estimado, você deverá calcular sua renda bruta ajustada, deduções, lucro tributável, outros impostos e créditos para esse ano. Se você já registrou impostos de auto-emprego, pode ser mais fácil trabalhar com a declaração de imposto federal do ano anterior como ponto de partida.
Os programas de software fiscal ajudarão você a calcular sua responsabilidade fiscal estimada. Além disso, o IRS fornece instruções e uma planilha para calcular seus pagamentos de impostos estimados (use o link Pub. 505 abaixo), que são arquivados com o Formulário IRS 1040-ES.
Você deve manter a planilha para seus registros e manter registros das datas em que você faz seus pagamentos estimados de impostos ao longo do ano. Esta informação é crítica para completar o retorno do próximo ano e você precisará dela para calcular qualquer interesse ou multas resultantes da subestimação do seu passivo fiscal .
Como pagar seus impostos estimados
O IRS oferece cinco maneiras de pagar seu imposto estimado:
- Credite um pagamento a maior do retorno do ano anterior ao imposto estimado do ano atual.
- Envie o seu pagamento (cheque ou ordem de pagamento) com o comprovante de pagamento correspondente no Formulário 1040-ES.
- Pague eletronicamente usando o sistema eletrônico de pagamento de impostos federais (EFTPS). Você precisa se inscrever nesse serviço para usá-lo e pode configurar pagamentos únicos ou recorrentes com até um ano de antecedência. Inscreva-se online em www.eftps.gov. Você também pode modificar ou cancelar pagamentos até dois dias antes de serem pagos.
- Pagar por retirada de fundos eletrônicos. Você configura isso quando envia eletronicamente o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A, quando pode providenciar a retirada de fundos eletronicamente para até 4 pagamentos estimados de impostos que se seguem. Software fiscal e preparadores de impostos podem configurar isso para você.
- Pague com cartão de crédito ou débito usando um sistema pay-by-phone ou a Internet através de um dos três processadores de cartão autorizados pelo IRS. Você será cobrado uma taxa de processamento, cujo valor será fornecido a você no momento do pagamento.
Impostos adicionais para os trabalhadores independentes
Além do imposto de renda, aqueles que são autônomos também são obrigados a apresentar os pagamentos de impostos estimados para o imposto SE ( imposto sobre autoemprego ).
Imposto de auto-emprego ) é um imposto de segurança social e Medicare. A atual alíquota do imposto sobre trabalho por conta própria é de 15,3% e consiste em 12,4% para a Previdência Social (idosos, sobreviventes e invalidez) e 2,9% para o Medicare. Este imposto é essencialmente o mesmo que os impostos da Segurança Social e Medicare retidos pela maioria dos empregadores, exceto que os empregadores são obrigados a pagar metade do imposto, enquanto que aqueles que trabalham por conta própria pagam as duas metades. A parcela da Previdência Social está sujeita a limitações máximas de renda (US $ 106.800 em 2010); a parte do Medicare não é.
Observe que há também uma dedução de imposto de auto-emprego , juntamente com uma série de outras deduções que você talvez possa ter, o que pode reduzir seu passivo fiscal.
Para mais informações, fale com o seu profissional de impostos ou visite o website do IRS e na Publicação IRS 505 - Retenção Fiscal e Imposto Estimado .