Quando seus impostos são devidos depende de como sua empresa está estruturada
Prazos para proprietários únicos e parcerias
Declare a sua renda no Formulário T2125 se o seu negócio for uma empresa individual ou uma parceria . Este formulário faz parte da declaração de imposto de renda pessoal T1.
Você tem até 15 de junho de 2018 para apresentar sua declaração de imposto de renda canadense , mas cuidado!
Mesmo que você não esteja preenchendo sua declaração até 15 de junho, você ainda deve pagar qualquer imposto de renda devido até 30 de abril para evitar multas .
Usando um fim de ano fiscal diferente de 31 de dezembro
Você pode optar por usar um ano fiscal de negócios diferente do ano em que é um único proprietário ou parceiro. Por exemplo, pode ser vantajoso usar um ano fiscal que termina quando o negócio fica mais lento se a sua empresa é sazonal.
Você deve se inscrever na Agência de Receita do Canadá (CRA) para alterar seu ano fiscal. A aprovação não é garantida. O CRA pode rejeitar sua inscrição se acreditar que sua solicitação não se baseia em "motivos comerciais sólidos".
Todos os parceiros devem escolher o mesmo final do ano fiscal se você estiver em uma parceria. Você não pode alterar o final do ano fiscal se um dos parceiros for uma corporação ou se estiver em outra parceria.
Arquivar seus impostos se torna mais complexo se você decidir usar um ano fiscal de negócios diferente de 31 de dezembro.
Independentemente da data escolhida, sua declaração de imposto pessoal ainda é devida em 15 de junho e você deve pagar os impostos devidos até 30 de abril.
Se o final do ano fiscal do seu negócio não for 31 de dezembro, você deverá combinar partes dos dois exercícios fiscais. Isso pode exigir que você calcule sua receita do final do ano fiscal até 31 de dezembro.
A maioria dos proprietários e parceiros escolhe o final do ano fiscal de 31 de dezembro por esse motivo.
Prazos para Corporações
Você pode escolher qualquer data para o seu final do ano fiscal se a sua empresa for uma corporação , mas se a empresa tiver um saldo devido em seu imposto de renda corporativo, esse saldo deverá ser pago dentro de dois meses após o final do ano fiscal. Corporações privadas controladas pelo Canadá são uma exceção a essa regra. Eles têm três meses para pagar seu saldo de imposto de renda se certas condições forem cumpridas.
Impostos Corporativos Provinciais
As empresas também devem pagar impostos provinciais em cada província e território, além de impostos federais sobre os negócios. Com exceção de Quebec e Alberta, os impostos corporativos provinciais são administrados pela Agência Canadense de Rendimentos e incluídos na declaração de imposto federal.
Dependendo de onde sua empresa reside, você pode usar um dos seguintes agendamentos para ajudá-lo a calcular seus impostos provinciais / territoriais:
- Programação 427, British Columbia Corporation Tax Calculation
- Programação 383, Manitoba Corporation Tax Calculation
- Programação 366, New Brunswick Corporation Cálculo do Imposto
- Programação 307, Cálculo do Imposto sobre a Corporação Newfoundland and Labrador
- Programação 461, Cálculo do Imposto sobre a Corporação dos Territórios do Noroeste
- Programa 346, Nova Scotia Corporation Cálculo do Imposto
- Programação 481, Nunavut Corporation Tax Calculation
- Programação 500, Cálculo de Imposto de Ontário Corporativo
- Anexo 322, Cálculo do Imposto sobre a Empresa da Ilha do Príncipe Eduardo
- Programar 411, Cálculo de Imposto Corporativo de Saskatchewan
- Programação 443, Cálculo do Imposto Yukon Corporation
Consulte a seção "Imposto de Renda Corporativo" do site Treasure Board and Finance para obter os formulários adequados se o seu local de negócios for em Alberta. Para Quebec, visite a seção "Imposto de Renda de Pessoa Jurídica" do site Revenue Quebec para informações e formulários de declaração de impostos corporativos. Os prazos de arquivamento e pagamento de impostos são semelhantes aos requisitos da CRA.
E se o seu negócio não fizesse dinheiro?
Se a sua empresa for incorporada, você deverá apresentar uma declaração de imposto de renda T2 a cada ano, independentemente de sua empresa possuir algum imposto.
As empresas individuais e as parcerias devem apresentar devoluções individuais, independentemente de terem renda de negócios a ser relatada. Se sua empresa estiver ativa, você deve preencher e incluir o formulário T2125 com sua declaração de imposto pessoal. Você pode ter incorrido em despesas de negócios, mesmo que sua empresa não tenha receita, gerando uma perda de negócios que pode ser eliminada de outra renda pessoal.
Por exemplo, você pode ter iniciado um pequeno negócio ao lado de seu trabalho regular. Sua empresa pode não gerar receita no primeiro ano ou possivelmente nos primeiros anos, mas tem despesas iniciais. Estas despesas podem ser anuladas com o rendimento do seu emprego regular, embora existam limites.
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