"As finanças podem ser muito intimidadoras para muitos pequenos empresários", diz Raman Chadha, diretor executivo do Coleman Entrepreneurship Centre da DePaul University.
"É minha experiência que a maioria dos pequenos empresários não sabe como gerenciar os números."
Sua demonstração financeira do plano de negócios abrangerá três itens gerais: uma demonstração de resultados, um balanço patrimonial e uma demonstração do fluxo de caixa, cada um com vários subconjuntos. O seguinte é um esboço geral para criar finanças do plano de negócios e não pretende ser uma conta abrangente dos detalhes financeiros que você precisará.
A demonstração de resultados
Uma declaração de renda mostra quanto lucro ou perda você espera ter para o ano. Para novos negócios, as declarações de renda devem ser divididas mensalmente ou trimestralmente. Os negócios em seu segundo a quinto anos de operação devem ter demonstrações financeiras trimestrais ou anuais, aconselha o Small Business Administration.
Uma declaração de renda inclui:
- Receita: "O crescimento da receita sempre vai demorar mais do que o esperado", adverte Chadha. "É inteligente ser mais conservador" em suas estimativas, diz ele.
- Despesas: Inclui despesas operacionais como custos de suprimentos, aluguéis e salários; pagamentos de empréstimos, incluindo juros; e honorários para consultores, incluindo advogados e contadores.
- Custo das mercadorias vendidas: O custo de merchandising, fabricação e trazer o seu produto para o mercado. O negócio de serviços geralmente não precisa disso.
- Lucro bruto: suas vendas menos todos os custos diretamente relacionados a essas vendas.
- Lucro Operacional: O lucro da sua empresa após deduzir seus custos operacionais do lucro bruto.
Lucro Líquido: Calculado subtraindo as despesas totais da sua empresa da receita total.
Lucro Líquido antes de Impostos: O montante da receita obtida antes dos impostos é retirado.
Lucro líquido após impostos: Lucro líquido menos impostos pagos.
A planilha de balanço
Um balanço fornece um instantâneo anual de seus negócios financeiros. Os números são geralmente registrados por apenas um dia. Se você ainda não estiver operando uma empresa, a American Express recomenda que você crie um balanço a partir de seus ativos e passivos pessoais.
Um balanço inclui:
- Ativo Circulante: Inclui caixa, estoque, contas a receber, como crédito e outros pagamentos devidos à empresa, e ativos fixos. Ativos fixos incluem maquinário, propriedade e ágio. São itens que não podem ser rapidamente convertidos em dinheiro.
- Passivos: Os passivos de curto prazo incluem pagamentos futuros, como salários e vencimentos, contas a pagar, que são pagamentos devidos por serviços e impostos devidos. O exigível a longo prazo inclui pagamentos de dívidas e obrigações vencidas após pelo menos um ano.
Patrimônio: investimentos e lucros retidos. Lucros retidos, também chamados de patrimônio líquido, medem os investimentos subtraindo passivos de ativos.
Projeções de Fluxo de Caixa
Projetar o fluxo de caixa da sua empresa pode ser uma tarefa árdua, mas é uma informação crucial para potenciais financiadores que querem ter uma idéia de quanto dinheiro você terá para pagar os empréstimos. Para muitos especialistas, o fluxo de caixa é onde a borracha encontra a estrada em termos de decidir se um negócio é saudável.
As projeções de fluxo de caixa incluem:
- Entrada de caixa: indica quanto dinheiro você acredita que entrará em sua empresa. É amplamente baseado em suas previsões de vendas e contas a receber, se aplicável.
- Saída de Caixa: Estas são as despesas esperadas em dinheiro. Certifique-se de levar em conta qualquer aumento esperado em despesas, como aumentos de funcionários ou aumentos de aluguel.
Sua projeção de fluxo de caixa será a sua saída de caixa subtraída do seu fluxo de caixa.
Todas essas fórmulas são bastante complicadas, então considere a contratação de um contador para ajudar a criar as finanças do seu plano de negócios.
Editado por Alyssa Gregory.