Gerencie seu dinheiro e liquidez para o sucesso dos negócios em andamento
Empresas start-up muitas vezes encontram-se com pouco dinheiro fora da marca.
As empresas existentes podem encontrar formas de sobreviver se puderem encontrar maneiras de gerar dinheiro. O dinheiro é o elemento mais importante de sobrevivência para uma pequena empresa. Pequenas empresas costumam dizer que a incapacidade de controlar o dinheiro é o seu maior problema.
Assim como um indivíduo ou uma família, as empresas precisam de um colchão de dinheiro em que confiar. Isso lhes dá segurança em tempos instáveis. Também oferece a oportunidade de aproveitar os investimentos estratégicos ou aproveitar as oportunidades para reduzir custos. As pequenas empresas também precisam se concentrar no conceito de fluxo de caixa livre para estabelecer esse colchão de caixa.
Duncan Connor, fala sobre como as empresas usaram seu fluxo de caixa para permanecer bem-sucedido durante a recessão de 2007-2009 , "É um caso simples de gerenciar quantos fluxos entra e sai de sua empresa e quando. Empresas bem-sucedidas gerenciavam suas despesas , maximizavam margens e construiu sua base de clientes. "
"Uma das primeiras coisas que as empresas de sucesso fizeram durante a recessão foi olhar para seus empréstimos e renegociar os termos para algo que, embora possa durar mais anos e ser mais caro, tem pagamentos menores agora. Sim, adicionar mais dívida é provavelmente uma má idéia para a maioria das empresas, mas se o refinanciamento da dívida existente permitir que você continue no negócio, há uma vantagem definitiva em fazê-lo. "
"Outras empresas negociaram períodos mais longos para efetuar pagamentos a fornecedores, ao mesmo tempo em que exigiam pagamentos mais rápidos dos clientes".
Outra maneira pela qual as empresas sobreviventes de recessão gerenciavam o fluxo de caixa era administrar quantos estoques estavam sendo transportados a qualquer momento - o estoque custa dinheiro e o estoque que fica no depósito durante semanas tem um custo de oportunidade que pode levar à falência.
O controle de despesas menos desejável é sempre em recursos humanos, mas à medida que os pedidos são reduzidos, muitas empresas de fabricação demitem funcionários, instituem congelamentos ou cortes para pagar e benefícios, reduzem o investimento em contratação e treinamento. "
Connor conclui: "Do outro lado das coisas, o dinheiro que ganha dentro, havia alguns truques também".
"O factoring de contas a receber apareceu nos radares de mais operadores de pequenas empresas nos últimos dois anos, mas os destaques são que você vende suas faturas entre três e dez por cento menos do que o valor da fatura . Agora você está perguntando por que A resposta é que, para a maioria das empresas, 90% de uma fatura agora é melhor que 100% de uma fatura em noventa dias, ou seja, se o cliente pagar integralmente. terceiros e se concentrar em fazer negócios e gerar leads em vez de perseguir pagamentos.
O terceiro persegue o cliente para pagamento ".
"Muitas empresas em nome individual e parcerias reduziram o valor pago aos proprietários e, em muitos casos, os proprietários injetaram mais dinheiro no negócio para continuar operando, enquanto outros transferiram seus negócios para áreas mais diversificadas ou lucrativas ."
Dinheiro e Lucro
Fluxo de caixa e lucro não são os mesmos. A contabilidade financeira não está focada no fluxo de caixa . Está focado em lucro líquido ou lucro. No longo prazo, o lucro e o fluxo de caixa são aproximadamente os mesmos, mas a diferença crucial é o timing.
O tempo pode ser tão crucial para uma pequena empresa . Por exemplo, quando você faz uma venda para um cliente de crédito, reconhece essa venda imediatamente em sua demonstração de resultados. Isso é chamado de contabilidade de exercício . No entanto, você não recebe o dinheiro imediatamente.
Em seu orçamento de caixa e sua demonstração de fluxos de caixa , você não mostra essa transação de crédito até receber o pagamento.
Você pode ver como a diferença entre lucro e fluxo de caixa pode ser muito grande. Se você tiver um rápido crescimento nas vendas a crédito, por exemplo, o lucro poderá exceder em muito o dinheiro recebido. Esse tipo de situação torna as empresas menores muito vulneráveis à falta de dinheiro.
O que é Liquidez?
Você costuma ouvir a palavra liquidez usada em combinação com o gerenciamento de caixa. A liquidez é a capacidade de uma empresa de pagar suas obrigações de dívida de curto prazo. Em outras palavras, se a empresa tiver liquidez adequada, poderá pagar suas obrigações correntes, como contas a pagar . Normalmente, as contas a pagar são dívidas que você deve aos seus fornecedores.
Existem métodos que você pode usar para medir sua liquidez. A análise do índice financeiro ajudará você a determinar o grau de liquidez da sua empresa ou o grau de sucesso no cumprimento de suas obrigações de dívida de curto prazo. O rácio actual irá ajudá-lo a determinar o rácio dos seus activos correntes para os seus passivos correntes. Os ativos circulantes incluem dinheiro, contas a receber, estoque e, ocasionalmente, outros itens de linha, como títulos negociáveis. Você precisa ter mais ativos circulantes do que passivos correntes em seu balanço patrimonial em todos os momentos.
O índice rápido permite determinar se você pode pagar suas obrigações de dívida de curto prazo ou passivos atuais, sem ter que vender nenhum estoque. É importante que uma empresa seja capaz de fazer isso porque, se você tiver que vender estoque para pagar contas, isso significa que você precisa encontrar um comprador para esse inventário. Encontrar um comprador nem sempre é fácil ou possível.
Existem várias outras medidas de liquidez que você vai querer usar para determinar sua posição de caixa.
Concentrar-se na liquidez é mais natural para um CEO do que para um contador que é treinado para praticar a contabilidade de exercício . Quando sua empresa está apenas começando, você basicamente a executa de um talão de cheques, que é um exemplo de contabilidade de caixa . Enquanto houver dinheiro na conta, sua empresa é solvente. À medida que seu negócio se torna mais complexo, você terá que adotar uma contabilidade financeira mais complexa. No entanto, você precisa manter o foco na liquidez e no gerenciamento de caixa, mesmo que acompanhe o lucro líquido por meio da contabilidade financeira.
Orçamentos em Dinheiro
A maioria das empresas deve preparar orçamentos mensais em dinheiro para acompanhar o seu dinheiro. Na verdade, os orçamentos em dinheiro devem ser feitos com seis a doze meses de antecedência para projetar as necessidades de caixa . O orçamento de caixa irá capturar a diferença de tempo entre o lucro que você vê na demonstração de resultados e o dinheiro que está realmente entrando na empresa e saindo da empresa.
O propósito do orçamento de caixa não é definir metas para dinheiro, mas antecipar necessidades. Se você preparar orçamentos em dinheiro com 6 a 12 meses de antecedência e suas necessidades mudarem, altere seus orçamentos em dinheiro. Mantê-los atualizados, porque o custo de ficar com pouco dinheiro em um negócio é alto. Você deve saber isso de suas próprias finanças pessoais. Prepare seus orçamentos de forma conservadora.
Os orçamentos de caixa podem endereçar cenários "hipotéticos". Você pode usá-los para testar diferentes possíveis cenários futuros. Você pode anexar uma porcentagem de probabilidade ao cenário futuro e testar suas suposições. Por exemplo, você pode alterar a velocidade de suas coleções ou o tempo de suas compras de estoque e ver como isso afeta sua posição de caixa.
Como maximizar seu fluxo de caixa
Seu objetivo, como proprietário e gerente de sua empresa, é espremer todo o dinheiro do seu balanço que você puder. Não apenas você deseja obter o máximo de dinheiro possível da sua empresa, mas também deseja mantê-lo em caso de uma crise potencial ou real.
Duas de suas contas de ativos atuais são geralmente grandes drenos em seu dinheiro. Eles são estoques e contas a receber. Inventário são os produtos que você vende e contas a receber são suas contas de crédito ou aquelas contas que representam o crédito que você estende aos clientes. Os saldos em ambas as contas precisam ser convertidos em dinheiro o mais rápido possível.
Você pode usar a análise do índice financeiro para verificar sua posição em relação ao estoque e contas a receber . As taxas de rotatividade de estoque podem informar se seu estoque está obsoleto ou se você está vendendo tão rapidamente que está estocando. As taxas de contas a receber , como as vendas do dia em aberto, podem dizer com que rapidez os clientes de crédito estão limpando suas contas. Depois de determinar a posição do seu estoque e contas a receber, você pode tomar as medidas apropriadas para ajustar e ter mais dinheiro entrando em sua empresa.
Outra maneira de obter mais dinheiro para o seu negócio em relação aos seus clientes de crédito e contas a receber é usar um sistema lockbox para receber pagamentos. Se você tiver pagamentos com fio ou por correio para um cofre, esses pagamentos entrarão na sua conta mais rapidamente. Seu banco pode então transferir fundos para uma conta remunerada.
Outra estratégia de curto prazo para extrair dinheiro do seu balanço é olhar para as responsabilidades correntes do seu balanço . Concentre-se em suas contas a pagar. Eles são o que você deve aos seus fornecedores. Pague suas contas a pagar no dia do vencimento, não cedo. Não há razão para dar aos seus fornecedores seus dias em dinheiro antes do vencimento da fatura. Sua empresa precisa usar esse dinheiro. Estique o uso de seus fundos.
Chaves para uma boa gestão de caixa
O resultado final para uma boa gestão de caixa é que, em uma crise, as demonstrações financeiras típicas se tornam irrelevantes e tudo o que é importante é sobreviver do ponto de vista de caixa. Em uma crise de caixa, como uma recessão, o foco de um proprietário de negócios se torna, por necessidade, muito curto prazo. Muitas vezes, uma crise de caixa incutirá boas práticas de gestão de caixa nos gerentes de negócios que se transferem a partir daquele dia.
Os gerentes precisam entender como preparar um orçamento de caixa mensal. Em seguida, eles devem entender as fontes e os usos do caixa, como os indicados na Demonstração dos Fluxos de Caixa , uma das três demonstrações financeiras exigidas. O feedback que você recebe dessas demonstrações financeiras é inestimável. Começando com estoques e contas a receber, se os gerentes podem maximizar seu fluxo de caixa, eles quase sempre podem evitar a falta de caixa operacional e expor-se a problemas de fluxo de caixa.