Os empresários devem saber como amortizar um empréstimo
Um Cronograma de Amortização é uma tabela completa de pagamentos de empréstimos combinados periódicos, mostrando o valor do principal e o montante de juros que compõem cada pagamento, de modo que o empréstimo seja pago no final de seu prazo.
Enquanto cada pagamento periódico é o mesmo, quando você começa o reembolso, a maioria de cada pagamento periódico é juros. A porcentagem de cada pagamento que vai para o interesse diminui com o tempo e a porcentagem que vai para o principal aumenta. Mais tarde no cronograma, a maioria de cada pagamento periódico é principal. A última linha do Cronograma de Amortização mostra os pagamentos totais de juros e principal do tomador do empréstimo para todo o prazo do empréstimo. Diz-se que esta dívida é amortizada quando é paga em prestações iguais ao longo do seu prazo ou vida.
Um cronograma de pagamento, por outro lado, é muito diferente. Um cronograma de pagamento é um calendário, simplesmente mostrando quando os pagamentos do empréstimo são devidos. Ele mostra as datas de cada um dos seus pagamentos e o valor do pagamento, mas não detalha quanto do seu pagamento vai para os juros ou quanto é aplicado ao seu principal.
Calculando o Cronograma de Amortização
Embora existam muitas ferramentas on-line para calcular um cronograma de amortização, você deve saber e ser capaz de concluir os cálculos manualmente.
Abaixo está um cronograma de amortização para um empréstimo comercial de US $ 20.000 a uma taxa de juros nominais de 9% ou nominal, com um prazo de cinco anos. O empréstimo está programado para ser pago em pagamentos anuais iguais ao longo do período de cinco anos. Aqui está a explicação de como calcular os números em cada coluna:
Coluna 1: Este é simplesmente o ano em que o empréstimo está pendente.
Coluna 2: Este é o saldo inicial do empréstimo de US $ 20.000. Você pode ver como esse saldo é reduzido a cada ano pelo montante do principal pago no empréstimo. O principal deve ser pago em parcelas anuais iguais, o que tornaria os pagamentos do principal US $ 4.000 por ano para o prazo de cinco anos do empréstimo.
Coluna 3: O pagamento total é calculado: juros pagos + principal pago
Coluna 4: Os pagamentos de juros são calculados como segue: Saldo Inicial X 0,09
Coluna 5: Pagamentos do principal são pagamentos anuais iguais conforme especificado pelo credor
Coluna 6: Saldo Final para cada período de tempo = Saldo Inicial - Principal Pago
Cronograma de Amortização de um Empréstimo do Banco Comercial
| ANO | BALANÇO INICIAL | PAGAMENTO TOTAL | JUROS PAGOS | PRINCIPAL PAGO | BALANÇO FINAL |
| 1 | US $ 20.000 | US $ 5.800 | US $ 1.800 | US $ 4.000 | US $ 16.000 |
| 2 | 16.000 | 5,440 | 1.440 | 4.000 | 12.000 |
| 3 | 12.000 | 5,080 | 1.080 | 4.000 | 8.000 |
| 4 | 8.000 | 4,720 | 720 | 4.000 | 4.000 |
| 5 | 4.000 | 4,360 | 360 | 4.000 | 0 |
Atuando no Cronograma de Amortização
O Cronograma de Amortização informará exatamente quanto de juros você pagará pelo prazo do empréstimo. No entanto, se o fluxo de caixa for favorável, você pode ter a opção de pagar um empréstimo antecipadamente com um pré-pagamento integral, ou pelo menos fazer pré-pagamentos parciais e economizar um pouco desse interesse se o credor estiver disposto a aplicar o pagamento ao principal.
Leia atentamente seus documentos de empréstimo para entender esta disposição, e se houver qualquer multa de pagamento ou taxas cobradas pelo credor pelo privilégio de pagar antecipadamente o empréstimo.