Às vezes, as escolhas do imposto sobre pequenas empresas que parecem óbvias estão erradas
Michael Hanley é um dos mais procurados CPAs voltados ao planejamento tributário para pequenos negócios em Nova York. Pedimos a ele que pensasse em como os pequenos empresários deveriam lidar com os registros fiscais do final do ano.
Se você quiser aprender ainda mais além dessas dicas de planejamento tributário da Hanley, temos uma biblioteca inteira de conteúdo educacional dedicada a lidar com os impostos da sua empresa. Por enquanto, aqui está a opinião de Hanley.
Decida se as estratégias fiscais agressivas de final de ano são adequadas para você.
Nem todo mundo deveria estar implementando uma estratégia agressiva de impostos de fim de ano. Veja como tomar essa decisão para o seu negócio:
- Não gaste dinheiro que você normalmente não gastaria apenas para reduzir sua conta de impostos. Pode parecer óbvio, mas lembre-se que US $ 1 gasto não equivale a US $ 1 em impostos economizados: US $ 1 gasto cria uma dedução de US $ 1, que (dependendo de sua faixa de impostos, estrutura de negócios e estado de operação) levará apenas US $ 0,00 $ .60 em impostos economizados. Assim, embora as deduções fiscais sejam ótimas para as empresas utilizarem plenamente, elas nunca fornecem um retorno igual para os dólares que você gasta, a fim de obter essa dedução - o que significa que você nunca deve gastar dinheiro gastando apenas para aumentar suas deduções. Mas se você antecipar algumas grandes compras que precisarão ser feitas no início do ano novo, pode ser uma boa ideia comprá-las antes do prazo para que você possa fazer a dedução do ano fiscal atual.
- Você pode não querer acelerar as despesas para o ano atual. Por exemplo, se você teve um ano muito ruim com um lucro menor do que a média e espera que seu lucro seja recuperado no ano seguinte, convém adiar o maior número possível de despesas para o ano seguinte. Se você está no suporte de imposto de 20% este ano, mas estará no suporte de imposto de 30% no ano que vem e você tem US $ 10.000 em despesas, deduzindo-os este ano você economizará US $ 2.000, enquanto deduzindo-os no próximo ano você economizará US $ 3.000. Assim como no nosso exemplo anterior, vale a pena planejar grandes despesas, o mesmo pode ser verdade para adiar as despesas - pelas razões certas para que você esteja compensando sua renda tanto quanto possível quando as despesas em questão são necessárias para a operação. do seu negócio.
- Certifique-se de saber se você arquiva sua declaração de imposto de renda no regime de competência ou no regime de caixa. A maioria das estratégias fiscais de fim de ano só funciona para os contribuintes em regime de caixa. Os contribuintes com base no acréscimo relatam todas as receitas no ano em que são auferidas e todas as despesas no ano em que são incorridas. Então, só porque você está pagando uma despesa de 2011 em 2010, isso não significa que você pode deduzir esse item em 2010. Esteja ciente de sua designação de relatório fiscal, pois isso terá um grande impacto se vale a pena planejar e espaçar grandes compras para o seu negócio.
Se você optar por uma série de estratégias fiscais agressivas, certifique-se de que está gastando dinheiro e não apenas movimentando dinheiro.
O equívoco mais comum em torno do planejamento tributário de fim de ano para pequenas empresas é a antiga estratégia de "zerar sua conta bancária em 12/31". No entanto, esta estratégia não é necessariamente o movimento mais saudável para a sobrevivência do seu negócio no caso de perdas inesperadas ou falta de projeções de renda no início do próximo ano.
Se feita corretamente, a estratégia de zerar pode ser uma maneira eficaz de adiar os impostos do ano atual para o próximo ano, inflando suas perdas percebidas. No entanto, simplesmente zerar sua conta bancária não resultará necessariamente em diferimentos de impostos.
Pagar a si mesmo um bônus, fazer uma distribuição de acionistas, reembolsar seu empréstimo de oficial, pagar saldos de cartão de crédito, pagar linhas de crédito ou pagar outras dívidas não criará deduções que resultem em adiamentos de impostos. Estas estratégias são simplesmente redistribuir o dinheiro que pertence ao seu negócio, em outras formas que ainda estão vinculadas à empresa de alguma forma e, portanto, não se qualificam como despesas operacionais.
Se você vai colocar este plano em prática, você deve realmente estar pagando despesas ou compra de equipamentos que vai para melhorar ou manter o funcionamento do seu negócio.