Quem decide se sou dono ou empregado?
Basicamente, as leis tributárias são o fator decisivo.
O governo federal (o Internal Revenue Service) tem regulamentos que explicitam como os donos de empresas são tributados, com base no tipo de negócio.
O status fiscal do proprietário e como o proprietário é pago deve ser um fator importante em sua decisão de formar um tipo específico de empresa. Antes de decidir sobre o seu tipo de negócio, fale com o seu profissional fiscal para ter a certeza de que compreende os efeitos fiscais da propriedade da sua empresa.
Qual é o meu status no negócio?
Seu status é como proprietário ou funcionário, dependendo do tipo de negócio :
- Única sociedade - você é o proprietário, não um empregado.
- Sociedade de responsabilidade limitada - você é provavelmente um proprietário (membro), não um funcionário, a menos que você opte por ser taxado como uma corporação (veja abaixo).
- Parceria - você é um proprietário, não um empregado.
- Corporação - você é um funcionário se você trabalha ativamente em uma posição na corporação. Você também é acionista e também faz parte do conselho de diretores , portanto, você tem várias funções.
- S corporation - você é um funcionário se você trabalha ativamente em uma posição na corporação s , e você também é um acionista. Leia mais sobre o trabalho autônomo e os impostos sobre folha de pagamento para os proprietários das corporações S.
Como eu recebo dinheiro da minha empresa? Qual é o efeito fiscal?
Se você está no negócio, você espera que ele irá fornecer-lhe uma renda (em algum momento, de qualquer maneira).
Então, como você recebe dinheiro do seu negócio? Depende do tipo de negócio:
Se você possui ações em uma corporação
Se você é o proprietário de uma corporação, você possui ações nessa corporação. Se você trabalhar para a corporação (e não apenas sentar e receber dividendos), será pago por esse trabalho como empregado. O IRS diz que você deve ser pago um salário razoável para esse trabalho; você não pode simplesmente trabalhar por US $ 1 por ano para evitar os impostos sobre folha de pagamento (Previdência Social / Medicare, desemprego).
Todos os salários de seus funcionários devem ter os impostos do FICA (Previdência Social / Medicare) deduzidos, e a corporação deve pagar a outra parte dos impostos do FICA, juntamente com o imposto de desemprego e a remuneração dos trabalhadores. Você também recebe dividendos sobre suas ações, pelos quais você deve pagar impostos sobre seu retorno de imposto pessoal (como receita de investimento).
Se você possui uma LLC
Proprietários de LLCs são chamados de membros . Eles não recebem um salário como empregado. Os membros recebem dinheiro da LLC de duas maneiras:
- Retorno sobre o investimento. Eles podem pegar o dinheiro que investiram. Este retorno sobre o investimento não está sujeito a impostos sobre o trabalho.
- Pagamentos Garantidos. Os associados da LLC também podem retirar dinheiro da empresa na forma de pagamentos garantidos.
Se você é um único proprietário
Se você é um proprietário de um único negócio proprietário , você pode tirar um empate da empresa para despesas pessoais.
Este sorteio não é uma despesa de negócios dedutível; é apenas dinheiro que você tira dos lucros (supondo que haja lucros!) para pagar contas pessoais. Quando você faz um empate, você deve escrever um cheque para si mesmo na conta corrente do negócio e depositá-lo em sua conta corrente pessoal.
É importante que os proprietários de empresas mantenham os negócios e as despesas pessoais separados . Veja como isso funciona para um empate: você decide que precisa de dinheiro para pagar despesas pessoais. Você escreve um cheque da sua conta comercial, feito para você pessoalmente (como em "Ginny Doe"). Então você deposita o cheque em sua conta bancária pessoal. A entrada contábil é debitar a conta de patrimônio do proprietário e o caixa de crédito.
Os proprietários também devem pagar o imposto sobre trabalho por conta própria (às vezes chamado de SECA), para a Previdência Social e Medicare.
Se você é um funcionário em uma corporação
Se você é um empregado , você recebe um salário da empresa.
Seu salário deve ser razoável e é considerado uma despesa comercial dedutível . Se você está trabalhando em sua corporação, você é considerado um empregado. Você não pode trabalhar por nada e não pode ser pago muito.
A corporação deve lhe dar um contracheque, assim como os outros funcionários. O contracheque deve incluir a retenção de imposto de renda e os impostos do FICA (Previdência Social e Medicare). A corporação também deve pagar os impostos de desemprego e os impostos de compensação do trabalhador sobre seus ganhos como empregado.
Diretores corporativos que são acionistas também podem receber dividendos conforme designados dos lucros do negócio.